一,、小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)大致流程1,、先填寫保存“增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表”，以下簡稱“主表”,。
2,、再填寫保存“增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）”。
3,、然后填寫保存“增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（附加稅費(fèi)情況表）”,。
4、再填寫保存“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”5,、最后再回到主表保存一次,，點(diǎn)擊申報(bào)即可。
其實(shí),，一般主表數(shù)據(jù)填寫保存完以后,，其他表格直接點(diǎn)擊保存即可回到主表再保存一次，最后點(diǎn)擊申報(bào)就得了,！所以小規(guī)模納稅人增值稅的申報(bào)最主要的還是主表數(shù)據(jù)的填報(bào),！二、小規(guī)模納稅人增值稅的相關(guān)政策現(xiàn)在國家稅收政策對于小規(guī)模納稅人月銷售額不到10萬（含10萬）的,，免征增值稅,，也就是季度銷售額不到30萬的，免征增值稅,；另外,，對于小規(guī)模納稅人增值稅按3%征收率征收的減按1%征收。
三,、小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅數(shù)據(jù)填報(bào)情況1：普票季度收入≦30萬的填報(bào)小規(guī)模納稅人季度收入小于等于30萬時(shí),，是公司的把實(shí)際季度收入填寫在“其中：小微企業(yè)免稅銷售額”對應(yīng)的“本期數(shù)” ；是個(gè)體戶的，把實(shí)際季度收入填寫在“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”對應(yīng)的“本期數(shù)”,。
比如說：公司季度銷售貨物普票收入為20萬,，個(gè)體季度銷售貨物普票收入為10萬，填表如下圖：填完保存即可,，另外其他表格也直接保存,，再回主表保存點(diǎn)申報(bào)即可！情況2：普票季度收入＞30萬的填報(bào)普票季度收入超30萬的,，數(shù)據(jù)主要填寫在“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”對應(yīng)的“本期數(shù)”,。
不管是公司還是個(gè)體，都填在該欄,！比如季度銷售貨物普票收入是35萬,。
填寫如下圖：因?yàn)橐陨咸顖?bào)的“本期數(shù)”對應(yīng)的稅率是3%的，現(xiàn)在政策是減按1%征收增值稅,，所以我們還要填報(bào)“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”,。
情況3：季度有專票收入的填報(bào)季度內(nèi)有開具專票的話，無論是公司還是個(gè)體,，無論是超不超過30萬,，專票收入的數(shù)據(jù)都填寫在“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，比如說季度專票收入5萬,，填表如下圖：因?yàn)橐陨咸顖?bào)的“本期數(shù)”對應(yīng)的稅率是3%的,，現(xiàn)在政策是減按1%征收增值稅，所以我們還要填報(bào)“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”,。
但如果專票收入全部開具了3%的稅率,，那這張表就不用填寫數(shù)據(jù)了,，直接保存即可,！情況4：普票季度收入+專票季度收入≦30萬的填報(bào)如果季度內(nèi)既有普票收入，又有專票收入,，且合計(jì)不大于30萬的,，那主表普票收入部分按以上第1點(diǎn)“普票季度收入≦30萬”填入相應(yīng)欄次的“本期數(shù)”；專票部分按第3點(diǎn)“季度有專票收入”填報(bào),。
如下圖：因?yàn)橐陨咸顖?bào)的“本期數(shù)”對應(yīng)的稅率是3%的,，現(xiàn)在政策是減按1%征收增值稅，所以我們還要填報(bào)“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”,。
但如果專票收入全部開具了3%的稅率,，那這張表就不用填寫數(shù)據(jù)了，直接保存即可,！情況5：普票收入+專票收入＞30萬的填報(bào)如果季度內(nèi)既有普票收入,，又有專票收入，且合計(jì)大于30萬的，那填報(bào)主表數(shù)據(jù)如下圖：四,、小編后語小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)基本上都是“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“申報(bào)”,，但如果季度內(nèi)開有專票或者季度收入超30萬，那就得參考以上2,、3,、4、5點(diǎn)的情況來填報(bào)數(shù)據(jù)申報(bào)增值稅啦,！希望本篇文章能給大家提供一些參考,！