短短3個月注冊,、購買42家“空殼公司”,，在沒有經(jīng)營場所,，未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，虛開發(fā)piao近1.3億元,。
虛開案件近日,，隨著宜昌警稅聯(lián)合破獲“923”特大虛開增值稅發(fā)piao案的最后一名犯罪嫌疑人李某追抓歸案，至此,，一個以張某偉為首的13名跨省犯罪團(tuán)伙被全鏈條摧毀。
經(jīng)查明,，該團(tuán)伙在未發(fā)生實(shí)實(shí)交易的情況下,，虛開發(fā)piao近1.3億元。
通過案源擴(kuò)展引出其他虛開團(tuán)伙,，所涉案件共虛開發(fā)piao44000余份,，涉案面額超過30億元,，銷售對象遍及全國22個省、5000余家企業(yè)或個人,。
2021年9月2日,，宜昌市稅務(wù)局稽查局獲悉宜昌某貿(mào)易公司存在虛假購進(jìn)和虛開增值稅專用發(fā)piao的案件線索，迅速向宜昌市公安局經(jīng)偵支隊反饋情況,，市局經(jīng)偵支隊立即會同伍家崗區(qū)公安分局成立聯(lián)合調(diào)查專班開展工作,。
通過進(jìn)一步偵查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人利用疫情期間相對寬松的稅收環(huán)境,，鉆法律漏洞,，2021年以來，短短3個月時間內(nèi)在宜昌接連注冊31家“空殼公司”（實(shí)際開piao企業(yè)21戶）,，此外,，該團(tuán)伙還利用同樣手段在重慶、武漢,、恩施,、深圳等地也大量注冊或購買空殼公司領(lǐng)購發(fā)piao，通過“暴力虛開”非法獲利,。
所謂的“暴力虛開”,，是指通過設(shè)立空殼公司，不編造任何“經(jīng)營行為”,，簡單粗暴對外虛開發(fā)piao,，大肆攫取非法利益，這種行為不但造成巨額稅款流失,，還嚴(yán)重擾亂正常經(jīng)濟(jì)秩序,，破壞當(dāng)?shù)貭I商環(huán)境，性質(zhì)極其惡劣,。
同年9月23日,，宜昌市公安局經(jīng)偵支隊、伍家崗區(qū)公安分局與市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合成立“9.23”專案組偵辦該案,。
在隨后的近一個月時間內(nèi),，專案組通過偵查梳理案情，摸清了該犯罪團(tuán)伙的人員構(gòu)成,、組織架構(gòu),、運(yùn)轉(zhuǎn)模式，詳細(xì)掌控了該犯罪集團(tuán)的信息流,、業(yè)務(wù)流等關(guān)鍵證據(jù),，鎖定了犯罪嫌疑人的真實(shí)身份和社會關(guān)系。
基本明確了以廣東饒平籍張某某為首的特大虛開發(fā)piao犯罪團(tuán)伙,。
10月18日,，收網(wǎng)時機(jī)已經(jīng)成熟,，宜昌市公安局組織市局經(jīng)偵支隊、相關(guān)部門,、伍家崗區(qū)公安分局警力50余名及數(shù)名稅務(wù)局干部,，分赴重慶、重慶市墊江縣,、深圳,、揭陽、潮州饒平縣,、廈門,、武漢等四省七地同時收網(wǎng)，一舉搗毀犯罪團(tuán)伙,，當(dāng)場抓獲12名犯罪嫌疑人,，現(xiàn)場查獲7家公司成套的營業(yè)執(zhí)照、大量公章,、電腦,、稅控盤、稅務(wù)Ukey,、空白發(fā)piao,、假發(fā)piao，以及手機(jī),、電腦,、打印機(jī)以及制作電子發(fā)piao的軟件等作案工具，扣押現(xiàn)金110萬元,。
經(jīng)查明,，犯罪嫌疑人張某某發(fā)現(xiàn)餐飲、酒店的發(fā)piao需求量大,，為了牟利,，安排犯罪嫌疑人李某某在網(wǎng)上發(fā)布購買公司的信息，以5500元左右價格要求徐某在武漢,、宜昌等多地注冊空殼公司,，徐某安排夏某某在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)piao，犯罪嫌疑人張某某通過等社交軟件建立大量在線“銷售”群,，每日發(fā)布其控制企業(yè)可虛開的發(fā)piao區(qū)域,、數(shù)量、金額和品目,，將虛開作為其“庫存商品”進(jìn)行買賣,，根據(jù)區(qū)域劃分建立起多個虛開發(fā)piao“數(shù)據(jù)倉”，一旦“客戶”需要開piao，犯罪嫌疑人張某某將開piao信息通過傳給在饒平,、深圳同伙大肆虛開發(fā)piao。
同時,，專案組對采集123GB的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理,，“9.23專案”直接涉案金額8.17億元，在此基礎(chǔ)上,，專案組還順藤摸瓜,、順線追蹤，通過案源擴(kuò)展引出其他虛開團(tuán)伙,，涉案增值稅專piao0.18億元,，普通發(fā)piao28.92億元，所涉案件,，共虛開發(fā)piao44000份涉及公司5000余家,，涉案總金額超過30億元。
截至目前,，該案8名犯罪嫌疑人被依法移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴,，有5名犯罪嫌疑人被取保候?qū)彙?br>“9.23”案相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，該案成功告破,，挽回稅款損失近1.63億元,。
這也shua新了宜昌偵辦同類涉稅案件涉案金額、打處人數(shù),、起訴罪名（虛開發(fā)piao,、虛開增值稅專用發(fā)piao、出售非法制造發(fā)piao,、持有偽造發(fā)piao）記錄,。
宜昌公安將始終以“零容忍”的態(tài)度，嚴(yán)厲打擊虛開增值稅發(fā)piao等違法犯罪行為,。
同時,，也希望廣大人民群眾能積極向警方提供更多的違法犯罪線索。
案件分析最近虛開發(fā)piao案件頻頻發(fā)生,，小編在此也提醒各個企業(yè)的負(fù)責(zé)人,，在金四上線后，買賣發(fā)piao的行為juedui會被實(shí)時監(jiān)管,、稽查,。
公司在處理缺成本發(fā)piao以及無piao支出的問題上，一定是在真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的前提下來進(jìn)行操作,，買賣發(fā)piao的行為juedui是違法的,；還有些企業(yè)主通過平臺買發(fā)piao，走流水,，過合同,，任何的風(fēng)險都轉(zhuǎn)移到了平臺,，平臺收取一定的費(fèi)用；可平臺是對接多家企業(yè),，平臺給的發(fā)piao最終也會順藤摸瓜牽連公司主體的,。
在此，小編也提醒各位：任何的發(fā)piao一定要知道來源,，任何的風(fēng)險也一定要在自己可管控的范圍之內(nèi),。