這兩年，大家都知道國內(nèi)太卷了,。
很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿,，但企業(yè)合法開展跨境業(yè)務，就需要辦理ODI備案,。
因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控,，而企業(yè)如果想對外進行投資，賺取利潤,，則是需要在政策的指導下,，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境,。
而境外投資備案（ODI）就是其中一個蕞常見的方式,，也是企業(yè)！,！境外投資的法定義務,。
辦理ODI備案涉及境內(nèi)外公司，各類資料準備,，還有多部門流程審批,，很多朋友都覺得一頭霧水、沒有方向,，很難辦理,。
為了幫助大家了解ODI，我們特地整理了這一份文檔,。
什么是ODI,？ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment,，即境外直接投資,。
指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。
ODI備案的作用 ·企業(yè)通過ODI可以資金合法出境·只有ODI備案后，境外投資利潤回流才可以合法回流·建立跨境資金池,，優(yōu)化資源配置和稅務·方便國外公司與國內(nèi)外資公司合作·我國企業(yè)進入國外市場的必備條件不做ODI，會怎么樣,？ 前幾天,，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單，因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi),，一企業(yè)沒收違法所得萬元,，處罰款4731.014925萬元，罰沒合計5758.792809萬元,。
《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外,，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調(diào)回外匯,，處逃匯金額30%以下的罰款,；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責任。
第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的,，由外匯管理機關(guān)責令改正,，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結(jié)匯資金予以回兌,，處違法金額30%以下的罰款,。
ODI備案不僅僅是合規(guī)的要求，也是為后續(xù)利潤回流做基礎(chǔ)工作,。
在從事跨境業(yè)務時,，對于資金的跨境出入，我們一定要嚴守合規(guī),，做到小心謹慎,，不然一不小心就容易踩坑，引致巨額罰款和刑事責任,。
ODI備案的主要要求 其實國家并沒有對ODI備案提出明確的指標要求,，隨著ODI備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標其實并不準確,。
1,、原則上要求成立滿1年以上,，且有完整的經(jīng)審計的財務報表。
如成立時間不滿1年,，一般需提供上級母公司審計報告,。
2、最近1年會計事務所出具的審計報告,。
資產(chǎn)負債率zuihao低于70%,，越低越好。
3,、股東背景,、資金來源、境外投資項目必須真實,、合法,。
4、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款,。
5,、有完善且合理的境外投資使用計劃。
ODI備案的流程ODI備案登記需獲得商務部門境外投資行為的核準,、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案,、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
投資主體屬金融企業(yè)的,，需獲取金融監(jiān)管部門的批復函,；投資主體屬國有企業(yè)的，需取得國有資產(chǎn)監(jiān)管部門的審批同意,。
具體的申請流程,，一般如下：境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。
商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項,，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,。
 發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》,。
 最后,，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。
備案手續(xù)完成之后,，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》,，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
 整個流程耗時將近2個月左右,，辦理成功后會得到：商務部頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》發(fā)改委頒發(fā)的證書——《境外投資項目備案通知書》當然,，上述流程為一般流程。
如涉及特殊情況（如央企、特殊敏感產(chǎn)業(yè)等）,，按照《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號,，以下簡稱“3號令”）與《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發(fā)〔2018〕24號）的規(guī)定，相關(guān)申請需向商務部申報,。
ODI備案常見的材料清單 ODI投資備案比較復雜,，涉及的材料也較多，主要的材料如下：ODI備案常見的注意事項 1,、三種情況限制開展境外投資：（1）赴與我國未建交,、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；（2）房地產(chǎn),、酒店、影城,、娛樂業(yè),、體育俱樂部等境外投資；（3）在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺,。
2,、一般情況下，發(fā)改委備案和商務部核準可以同步進行,，因為向兩大部門所提交的材料幾乎一致,。
3、境外成立空殼公司,，不開展實際境外業(yè)務的ODI備案申請是不予通過的,。
4、前期準備材料的根本作用是證明境外投資項目的真實性,，前期材料的詳實,、完備，是提高ODI備案登記成功率的關(guān)鍵,。
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