這兩年,，大家都知道國內(nèi)太卷了。
因此很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿,，但企業(yè)合法開展跨境業(yè)務(wù),，首先就需要辦理ODI備案。
因為我國在資本對外投資方面有嚴(yán)格的管控,，而企業(yè)如果想對外進(jìn)行投資,，賺取利潤，則是需要在政策的指導(dǎo)下,，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后,，資金才能合法順利的出境。
而境外投資備案（ODI）就是其中一個蕞常見的方式,，也是企業(yè)?。【惩馔顿Y的法定義務(wù)。
但是辦理ODI備案涉及境內(nèi)外公司,，各類資料準(zhǔn)備,，還有多部門流程審批，所以很多朋友都覺得一頭霧水,、沒有方向,，很難辦理。
為了幫助大家了解ODI,，我們特地整理了這一份文檔,。
什么是ODI？ODI,，英文全稱為Overseas Direct Investment,，即境外直接投資。
指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。
ODI備案的作用 ·企業(yè)通過ODI可以資金合法出境·只有ODI備案后,，境外投資利潤回流才可以合法回流·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)·方便國外公司與國內(nèi)外資公司合作·我國企業(yè)進(jìn)入國外市場的必備條件不做ODI,，會怎么樣,？ 前幾天，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單,，因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi),，一企業(yè)沒收違法所得萬元，處罰款4731.014925萬元,，罰沒合計5758.792809萬元,。
《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯,，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。
第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的,，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款,；情節(jié)嚴(yán)重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌,，處違法金額30%以下的罰款,。
因此，ODI備案不僅僅是合規(guī)的要求,，也是為后續(xù)利潤回流做基礎(chǔ)工作,。
在從事跨境業(yè)務(wù)時，對于資金的跨境出入,，我們一定要嚴(yán)守合規(guī),，做到小心謹(jǐn)慎，不然一不小心就容易踩坑,，引致巨額罰款和刑事責(zé)任,。
ODI備案的主要要求 其實國家并沒有對ODI備案提出明確的指標(biāo)要求，而且隨著ODI備案的逐步普及,，網(wǎng)傳的很多指標(biāo)其實并不準(zhǔn)確,。
1、原則上要求成立滿1年以上,，且有完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表,。
如成立時間不滿1年，一般需提供上級母公司審計報告,。
2,、最近1年會計事務(wù)所出具的審計報告。
資產(chǎn)負(fù)債率zuihao低于70%,，越低越好,。
3、股東背景,、資金來源,、境外投資項目必須真實、合法,。
4,、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款。
5,、有完善且合理的境外投資使用計劃。
ODI備案的流程ODI備案登記需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn),、發(fā)改委對境外投資項目的核準(zhǔn)或備案,、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
另外,，投資主體屬金融企業(yè)的,，需獲取金融監(jiān)管部門的批復(fù)函；投資主體屬國有企業(yè)的，需取得國有資產(chǎn)監(jiān)管部門的審批同意,。
具體的申請流程,，一般如下：首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù),。
商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項,，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
 其次,，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向,，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。
 最后,，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù),。
備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》,，在銀行完成外匯登記手續(xù),。
 整個流程耗時將近2個月左右，辦理成功后會得到：商務(wù)部頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》發(fā)改委頒發(fā)的證書——《境外投資項目備案通知書》當(dāng)然,，上述流程為一般流程,。
如涉及特殊情況（如央企、特殊敏感產(chǎn)業(yè)等）,，按照《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號,，以下簡稱“3號令”）與《對外投資備案（核準(zhǔn)）報告暫行辦法》（商合發(fā)〔2018〕24號）的規(guī)定，相關(guān)申請需向商務(wù)部申報,。
ODI備案常見的材料清單 ODI投資備案比較復(fù)雜,，涉及的材料也較多，主要的材料如下：ODI備案常見的注意事項 1,、三種情況限制開展境外投資：（1）赴與我國未建交,、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；（2）房地產(chǎn),、酒店,、影城、娛樂業(yè),、體育俱樂部等境外投資,；（3）在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
2,、一般情況下,，發(fā)改委備案和商務(wù)部核準(zhǔn)可以同步進(jìn)行，因為向兩大部門所提交的材料幾乎一致,。
3,、境外成立空殼公司,，不開展實際境外業(yè)務(wù)的ODI備案申請是不予通過的。
4,、前期準(zhǔn)備材料的根本作用是證明境外投資項目的真實性,，因此，前期材料的詳實,、完備,，是提高ODI備案登記成功率的關(guān)鍵。
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