境外投資備案（ODI）全解讀

境外投資備案（ODI）全解讀

境外投資備案（ODI）全解讀

一,、ODI備案簡介

境外投資（ODI,，英文全稱為Overseas Direct Investment），指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè),、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。

境內(nèi)企業(yè)開展境外投資應(yīng)當履行境外投資項目備案手續(xù),，若涉及敏感國家和地區(qū),、敏感行業(yè)的，則實行核準管理,；該手續(xù)由發(fā)改委,、商務(wù)主管部門、外匯主管部門三個部門牽頭審核,，并頒發(fā)相應(yīng)核準/備案文件,，實踐中將上述手續(xù)流程稱為ODI備案。

二,、辦理ODI備案的必要性

（一）需辦理ODI備案的情形

如前所述,，境內(nèi)企業(yè)實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港,、澳門,、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。故實踐中包括設(shè)立海外子公司開展業(yè)務(wù),、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn),、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動均涉及該項備案。

寬泛地說,，在完成ODI備案后,，境內(nèi)企業(yè)即打通了境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道，利于境內(nèi)企業(yè)優(yōu)化資源配置,，為后續(xù)實現(xiàn)包括境外上市等目標奠定了基礎(chǔ),。

（二）不辦理ODI備案的后果

1、資金進出受限

完成備案后,，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實現(xiàn)資金出/入境,，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限,。

2,、無法完成返程投資

若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，則無法完成返程投資,，這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注,。

3、無法享受政府補貼和獎勵

若未辦理ODI備案手續(xù),，境內(nèi)企業(yè)無法享受我國政府相關(guān)補貼和獎勵,，包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補貼等,。

4,、懲戒措施

未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內(nèi)主體將在一定時限內(nèi)被禁止任何境外投資行為,。相關(guān)主管部門有權(quán)責令境內(nèi)主體中止或停止實施該項目并限期改正,，對境內(nèi)主體及有關(guān)責任人處以警告；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責任,。

三、ODI備案流程

在目前法律法規(guī)體系下,，ODI備案通常涉及三個部門,，即發(fā)展和改革委員會、商務(wù)主管部門以及國家外匯主管部門,。

（一）ODI備案流程概述

在ODI備案實踐中,，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，可以同時啟動,、分別報送,。在取得發(fā)改委出具的核準文件或備案通知書、商務(wù)主管部門出具的《企業(yè)境外投資證書》后,，境內(nèi)主體可至銀行辦理外匯登記,。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報,。外管部門審核后,，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。整個ODI備案周期通常在三個月左右,。