BVI經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報的適用對象有哪些？

一,、法條參考

1,、根據(jù)《BOSS法案》第9、10條,，每一位注冊代理人都應(yīng)依法建立一個注冊代理人數(shù)據(jù)庫,，為其擔(dān)任注冊代理人的每一個公司和法律實體進(jìn)行被要求的信息申報。對應(yīng)的公司和法律實體也應(yīng)在法定時間內(nèi)將信息通知給注冊代理人,。

2,、根據(jù)《經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案》第11條，為輔助BVI國際稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實質(zhì)認(rèn)定,，除根據(jù)《BOSS法案》第10條應(yīng)提供的信息外,，各法律實體也應(yīng)提供該機(jī)關(guān)要求的其他合理信息。

3,、根據(jù)《經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案》第5,、6條，若一個法律實體在任一財務(wù)周期內(nèi)開展了一項或多項相關(guān)業(yè)務(wù),，它都應(yīng)當(dāng)滿足該個或該些對應(yīng)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)要求,。其中，“相關(guān)業(yè)務(wù)”指以下9類：

（a）銀行業(yè)務(wù)（banking business）

（b）保險業(yè)務(wù)（insurance business）

（c）基金管理業(yè)務(wù)（fund management business）

（d）融資租賃業(yè)務(wù)（finance and leasing business）

（e）總部業(yè)務(wù)（head business）

（f）運輸業(yè)務(wù)（shipping business）

（g）控股業(yè)務(wù)（holding business）

（h）知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)（intellectual property business）

（i）配送和服務(wù)中心業(yè)務(wù)（distribution and service centre business）

且相關(guān)業(yè)務(wù)不包括投資基金業(yè)務(wù)（investment fund business）

二,、整合結(jié)論

綜合以上法條可知：每一個公司和法律實體,，即每一個BVI公司，都必須通過其注冊代理人進(jìn)行按時經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報,。

但是,，只有從事符合《經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案》指名的9類業(yè)務(wù)的BVI公司，才需要滿足經(jīng)濟(jì)實質(zhì)要求,。其他公司只需按時申報即可,。“經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報”與“經(jīng)濟(jì)實質(zhì)要求”所管轄的范圍并不相同,。

BVI經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報的法律法規(guī)是什么,？

BVI經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報的法律法規(guī)是Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act（簡稱“經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案”）、Beneficial Ownership Secure Search System Act（簡稱“BOSS法案”）及Rules on Economic Substance in the Virgin Islands（簡稱“經(jīng)濟(jì)實質(zhì)規(guī)則”）,。

《BOSS法案》,，全稱《受益所有權(quán)安全搜索系統(tǒng)法案》，最早頒布于2017年,，故又稱2017法案（2017 Act）,，最新修訂于2021年,，主要規(guī)定經(jīng)濟(jì)實質(zhì)申報的申報主體、申報內(nèi)容,、申報要求等,。

《經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案》，最早頒布于2018年,，最新修訂于2021年,，主要規(guī)定經(jīng)濟(jì)實質(zhì)要求，須滿足要求的主體范圍等,。

《經(jīng)濟(jì)實質(zhì)規(guī)則》,，最早發(fā)布于2019年，最新更新于2023年,，對《經(jīng)濟(jì)實質(zhì)法案》進(jìn)行解釋,、補(bǔ)充。