1,、企業(yè)在什么情況下需要辦理境外投資(ODI)備案,？

（1）企業(yè)真實對外投資，有匯款到境外的需求,，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件,；

（2）返程投資，如果國內公司在海外設立的子公司,，要再返回國內設立外資企業(yè),，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時,，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

（3）國內企業(yè)與國外或外資企業(yè)合作時,，通常也需要做ODI備案,；

（4）有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財報,，需要做ODI備案,，才能合理地將境外子公司業(yè)務并表。

2,、備案過程中,，需要向哪些部門提交申請？

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準,、備案和登記,，分別是發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）的核準或備案、商務部的核準或備案,、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理,，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

若投資主體屬國有企業(yè)的,，則其辦理境外投資另需提供國資委同意批復,。

3、提交上述部門申請是否有先后順序,？

一般情況下,，發(fā)改委備案和商務部備案可以同步操作進行，商務部門證書內容與發(fā)改委項目批文內容一致,，方可通過銀行辦理資金匯出業(yè)務,。

4、境外投資備案對申請主體有什么要求,？

（1）實行備案的企業(yè)在國內無違法記錄,，資信良好；

（2）實行備案的企業(yè)需成立滿一年以上,；

（3）備案金額不宜超過投資主體的注冊資本,；

（4）備案不得涉及到敏感的地區(qū)及敏感的行業(yè)；

（5）備案企業(yè)的股東背景,、資金來源必須真實,、合法；

（6）提供最新年度的審計報告和存款證明,，供審查部門評估企業(yè)自身的資金,、財力情況。

5,、投資金額的大小是否會影響備案,？

（1）中方投資額3億美元及以上→由商務部及國家發(fā)展改革委備案,；

（2）中方投資額1億美元至3億美元（不含）→由省商務廳及省發(fā)展改革委備案；

（3）中方投資額1億美元（不含）以下→由投資主體注冊地的市商務部局及市發(fā)展改革委備案,。

6,、若境內投資主體有兩個或兩個以上，都需要辦理備案嗎,？

兩個以上境內投資主體,，由大股東辦理備案手續(xù)，如果持股比例相等,，由協(xié)商確定的一方辦理備案,。

7、企業(yè)境外備案完成后,，有效期是多久,？

商務部頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》，有效期為2年,；公司自領取本證書之日2年內未從事境外投資,，證書自動失效；若2年內在銀行進行過外匯業(yè)務登記或有過任何金額的實際匯出,，證書則不再受有效期限制,。

發(fā)改委頒發(fā)的《境外投資項目備案通知書》，有效期也是2年,。

8,、備案完成后，企業(yè)進行資金匯出需要一次性全部匯出嗎,？

備案的有效期內，可以選擇分多次把備案的資金匯出,，也可以選擇一次性全部匯出,。

9、項目備案完成后,，企業(yè)還需要履行哪些義務?

（1）報到義務,。企業(yè)在取得境外投資備案證書，并完成相關境外企業(yè)設立或交割后,，應當要求其投資的境外企業(yè)中方負責人,，憑備案證書同步領取的報到表，當面或以信函,、傳真,、電子郵件等方式及時向駐外使（領）館（經商處室）報到登記。報到回執(zhí)請妥善留存,，將作為資金申請及項目合法性等重要依據(jù),。

（2）統(tǒng)計義務,。企業(yè)在完成項目備案后，須在商務部備案系統(tǒng)“統(tǒng)計業(yè)務”模塊中完成投資統(tǒng)計月報及年報,。資金實際匯出當月填報月報信息（資金匯出情況）,；次年按照通知要求填報上一年度年報信息。

10,、企業(yè)不按規(guī)定辦理境外投資(ODI)備案會有什么后果,？

法律層面：

（1）投資主體中止或停止實施并處以警告；

（2）提供融資,、擔保的依法依規(guī)處罰,；

（3）更現(xiàn)實的后果是外匯進出受限。

實操層面：

（1）是內保外貸等金融操作的必要前提,；

（2）是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點,；

（3）未備案擅自經營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄,，并納入全國信用信息共享平臺,；

（4）未備案擅自經營者，其境內投資主體將在一定時限內禁止任何境外投資行為,。