境外直接投資(也稱海外投資,，英文簡稱ODI)是指在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為,。境外投資主要可通過設(shè)立(獨(dú)資,、合資,、合作),、并購、參股等方式來實現(xiàn),，設(shè)立是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外新設(shè)一家企業(yè)，而并購是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過認(rèn)購境外企業(yè)增資(增資并購)或購買境外企業(yè)股權(quán)(轉(zhuǎn)股并購)等形式,，成為已存在境外企業(yè)的新股東,。

境外投資備案辦理所需要的資料：

商務(wù)部門

一、關(guān)于申請備案的請示,；

1,、境外投資備案表（項目名稱、投資主體情況,、項目公司情況,、投資領(lǐng)域、項目內(nèi)容,、投資規(guī)模,、投資方式、出資方式,、資金用途等）,；

2、投資主體注冊登記文件（企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證）和穿透股權(quán)架構(gòu),；

3,、對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的章程（合同、協(xié)議）,；

4,、申請人董事會決議或合伙人決議；

5,、前期工作落實情況說明（包括法律盡職調(diào)查報告,、可行性研究報告、投資資金來源情況的說明,、投資環(huán)境分析評價等）,；

6、投資目的公司的注冊文件,；投資架構(gòu)圖,；投資主體資金證明文件；

二,、發(fā)改部門

1,、境外投資項目備案申請表（項目名稱、投資主體情況,、項目公司情況,、投資領(lǐng)域,、項目內(nèi)容、投資規(guī)模,、投資方式,、出資方式、資金用途等）,；

2,、投資主體注冊登記文件（企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證）；

3,、投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（應(yīng)追溯至終實際控制人）,；

4、投資主體財務(wù)報表（新年度或半年度經(jīng)審計財務(wù)報表,，如投資主體成立時間較短,、無法提供經(jīng)審計財務(wù)報表的，應(yīng)提供投資主體控股股東,、普通合伙人或?qū)嶋H控制人新經(jīng)審計的財務(wù)報表）,；

5、投資主體投資決策文件（公司董事會,、股東會決議或合伙人決議）,；

6、具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件（一般為律師起草的簡版境外投資文件）,；

三,、銀行外匯登記

1、境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表（標(biāo)準(zhǔn)表格）,；

2,、營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）,；商委頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》,；

3、發(fā)改部門出具的《境外投資備案通知書》,；

4,、投資資金來源與資金用途和使用計劃情況說明；

5,、股東會決議,、董事會決議或合伙人決議；

6,、境外投資合同或其他真實性證明材料,；

7、如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的,，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證,；

8,、外匯資金來源情況的證明材料；

9,、其它證明材料,，如經(jīng)審計的能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的財務(wù)報表，或可信第三方認(rèn)可的投資計劃,、商業(yè)計劃等,。

注意事項：

1、ODI證書有效期均為兩年,，自頒發(fā)之日起算，如果需要延長期限的,，應(yīng)在期限屆滿前30個工作日申請延期,。因此，境外投資主體應(yīng)在證書頒發(fā)之日起兩年內(nèi)完成境外投資,，否則應(yīng)申請延長證書有效期,。

2、前期費(fèi)用一般出現(xiàn)在境外新設(shè)和并購中,，如果申請人需要支付前期中介費(fèi)用,、投標(biāo)保證金、履約保證金,、保函等,，在境外投資辦理完成之前即需要匯出該等費(fèi)用，申請人應(yīng)與銀行申請,。需要注意的是,，累計匯出金額超過300萬美元的或超過對外投資總金額15%的，需要先行完成發(fā)改委的備案和申請人注冊地的外管局審批,，方可購匯支付,，且前期費(fèi)用納入投資總額中。