敏感國家和非敏感國家ODI備案辦理區(qū)別有哪些,？

敏感國家和地區(qū)主要從以下四個方面來區(qū)分：

一,、與我國未建交的國家和地區(qū)

不丹、尼加拉瓜、洪都拉斯,、薩爾瓦多,、危地馬拉,、伯利茲,、海地、圣基茨和尼維斯,、圣盧西亞,、圣文森特和格林納丁斯、巴拉圭,、帕勞,、馬紹爾群島、瑙魯,、圖瓦盧,、斯威士蘭、梵蒂岡,。

二,、發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)

三,、根據(jù)我國締結或參加的國際條約,、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)

四,、其他敏感國家和地區(qū),。

敏感國家和地區(qū)名單：

　　一是與我國未建交的國家（24國）

　　不丹、岡比亞,、布基納法索,、圣多美和普林西比、斯威士蘭,、梵蒂岡,、帕勞、馬紹爾群島,、所羅門群島,、基里巴斯、圖瓦盧,、瑙魯,、巴拿馬、多米尼加,、海地,、薩爾瓦多、洪都拉斯,、危地馬拉,、尼加拉瓜、巴拉圭,、伯利茲,、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞,、圣文森特和格林納丁斯,。

　　二是受聯(lián)合國制裁的國家（13國）

　　朝鮮、伊朗,、利比亞,、蘇丹、索馬里,、利比里亞,、科特迪瓦、剛果（金）,、幾內(nèi)亞比紹,、厄立特里亞、中非、伊拉克,、黎巴嫩,。

到境外投資企業(yè)一般分為兩種情況：

1、境外新開設公司(新設就是要在香港或者海外的其他國家新注冊一家公司,，大陸境內(nèi)公司作為這家新開公司的股東,。)

2、境外并購公司(并購就是在控股一家國外公司,，作為并購方的股東,，需要出具盡職調(diào)查。)

境外投資備案申請條件：

1,、境內(nèi)公司好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè),，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案),；

2,、近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；

3,、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權益,，好高于5%，越高越好,；

4,、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，好低于78%,，越低越好,；5、股東背景,、資金來源必須真實,、合法。

境外投資備案流程：

發(fā)改委核準或備案→→商務部核準或備案→→外匯管理局備案(銀行放外匯,，外管局監(jiān)管)→→當?shù)卮笫桂^中聯(lián)辦報道→→實施ODI,。

企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內(nèi)沒有相適應的項目了,，那么證書就作廢,，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

境外投資備案材料有哪些：

1,、發(fā)改委備案請示文件,；

2、境外投資備案表,；

3,、營業(yè)執(zhí)照復印件,；

4、境外投資真實性承諾書,；

5,、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；

6,、項目背景說明,；

7,、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖,；

8、資金證明(存款證明原件),；

9,、審計報告。