轉(zhuǎn)口貿(mào)易的注意事項(xiàng)：

1、只允許外匯分類(lèi)A的企業(yè)操作轉(zhuǎn)口貿(mào)易,，但資金收付只能在同一家銀行操作,，且收付必須一樣的幣種。即如果支付時(shí)美元,，則收款時(shí)也必須是美元,，不能錯(cuò)幣；

2,、外匯分類(lèi)BC的企業(yè),，不允許操作轉(zhuǎn)口貿(mào)易(C明確不允許操作，B類(lèi)原來(lái)可以操作90天內(nèi)的,，但匯發(fā)20167號(hào)文暫停了B類(lèi)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易)

3,、A類(lèi)企業(yè)操作的轉(zhuǎn)口貿(mào)易單筆如果收或支付超過(guò)等值50萬(wàn)美元且收支時(shí)間超過(guò)90天的，需要做轉(zhuǎn)口貿(mào)易報(bào)告

4,、銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)逐筆審核合同,、發(fā)票、真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù),、提單倉(cāng)單等貨權(quán)憑證,，確保交易的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性

提醒大伙：轉(zhuǎn)口貿(mào)易由于自身特點(diǎn),，造成資金流和貨物流不匹配,，尤其是離岸轉(zhuǎn)手貿(mào)易即直接轉(zhuǎn)口的，不需要報(bào)關(guān),，海關(guān)無(wú)進(jìn)出境數(shù)據(jù),，這就給很多企業(yè)創(chuàng)造了灰色操作地帶，他們利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行貿(mào)易融資或套匯?，F(xiàn)在外匯局及銀行已經(jīng)加大對(duì)此類(lèi)貿(mào)易的合規(guī)審核力度,，甚至一些銀行暫停為客戶(hù)提供轉(zhuǎn)口貿(mào)易的金融服務(wù)。

（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式

　　通常,，轉(zhuǎn)口貿(mào)易根據(jù)貨物流通渠道主要包括兩種模式：

　　一種是貨物流不進(jìn)入中國(guó)境內(nèi)的“離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)”,，即貨物并未入境，國(guó)內(nèi)中間商分別與境外上下游客戶(hù)簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同,，通過(guò)買(mǎi)賣(mài)貨權(quán)將貨物直接從出口國(guó)運(yùn)往進(jìn)口國(guó),。作為貿(mào)易中間商，一般通過(guò)低買(mǎi)高賣(mài)間接獲取差價(jià)利潤(rùn),，此為傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易,。

　　第二種為再出口貿(mào)易，即國(guó)內(nèi)興起的保稅區(qū)轉(zhuǎn)口貿(mào)易（又稱(chēng)轉(zhuǎn)賣(mài)）,，是指境外商品由供貨方發(fā)貨至中間商的保稅區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū),，在特殊監(jiān)管區(qū)存放后又運(yùn)到境外轉(zhuǎn)賣(mài)第三國(guó)。

　　在國(guó)際收支申報(bào)中,，這兩類(lèi)分別申報(bào)在“離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)”和“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨物”項(xiàng)下,。