什么是境外投資備案

在國家對境外投資的規(guī)范化要求逐步提高的前提下，如何在監(jiān)管政策下提高境外投資企業(yè)合規(guī)化經(jīng)營水平與投融資能力,，有效提升境外投資競爭力,，這成為對外投資企業(yè)廣泛關(guān)注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案,。

在現(xiàn)行的中國法律法規(guī)體系下,，境內(nèi)機構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準,，即國家發(fā)展改革部門、國家商務(wù)主管部門以及國家外匯主管部門,。

在目前的境外投資實踐中,，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況,，可以分別報送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后,，境內(nèi)企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記,。

因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關(guān)重要。企業(yè)境外投資證書：是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

境外投資備案申報流程

(一)發(fā)改委立項向發(fā)改部門及委會部門申請項目,，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件,，待發(fā)改部門核準或備案,，發(fā)放核準文件或備案通知書。

(二)商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準或備案,，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

(三)外匯管理局備案銀行放外匯,，外管局監(jiān)管,。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報,。外管部門審核后,，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟,，需要提交的材料有境外公司的詳細資料,，境內(nèi)主體公司的審計報告，好是盈利狀態(tài),，還有營業(yè)執(zhí)照,、銀行開戶、公章等,。

常見問題解答

1,、商務(wù)部門對哪些主體開展境外投資進行備案?

答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),。

2,、事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?

答：可以,。《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本辦法執(zhí)行,。

3,、非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?

答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業(yè)法人在境外設(shè)立機構(gòu),，不屬于商務(wù)主管部門境外投資管理范疇,，因此不能為其辦理備案手續(xù)。

4,、國內(nèi)自然人以個人名義境外投資可以備案嗎?

答：不可以,。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門管理范疇。(自然人在境外為上市而設(shè)立特殊目的公司,，目前由外匯局負責(zé)辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù),。)

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5、國內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?

答：國內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇,，可以備案,，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門意見。

6,、國內(nèi)企業(yè)成立未滿一年,，可以境外投資備案嗎?

答：可以。但需對相關(guān)資金來源和資金構(gòu)成進行說明,。

7,、國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?

答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件,。

8、國內(nèi)兩個以上投資主體,，由哪一方辦理境外投資備案?

答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第十四條規(guī)定,，投資主體為兩個以上共同開展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案,。如果各方持股比例相等,，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。

9,、國內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?

答：可以,。

10、中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?

答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過中央企業(yè)集團總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù),。

11,、中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案?

答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)辦理境外投資備案手續(xù);若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù),。

12,、國內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機構(gòu)需要備案嗎?

答：需要備案。