境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資,，指國內(nèi)企業(yè),、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準后，通過設(shè)立,、并購,、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為,。

一般為兩種情況：

境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式,，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東,，在境外控股一家公司,，需要出具盡職調(diào)查。

ODI備案的優(yōu)勢

隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多,，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來,。
ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢：

1.以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境,，境外獲取外幣的目的,；

2.開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠,，加快資本積累速度,，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼,；

3.提高國內(nèi)企業(yè)形象,，增加企業(yè)附加價值；

4.充分吸收國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗,，以及及時掌握外部信息,；

5.有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘,；

6.統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展,，優(yōu)化資源配置；

7.后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應(yīng)資金補貼,。

8.內(nèi)地企業(yè)對外投資香港公司,，能應(yīng)用于多方面，如跨境合作,、與境外政府組織合作開發(fā)項目,、海外融資上市,、搭建紅籌VIE架構(gòu)等，促進企業(yè)突破壁壘,，加速發(fā)展,。

境外投資備案需要什么條件?

根據(jù)騰博國際的境外投資ODI備案實際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核∶

1.  符合"境外投資"定義∶境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

2.  主體和成立時間要求∶主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè),。
但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的,，一般無法通過審批部門的核準或備案;

3.  股東背景,、資金來源、投資真實性要求∶無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景,、資金來源（例∶自有資金,、銀行貸 款、以幕集資金等合規(guī)方式獲取的盜金）以及境外投盜項目真實性的,，很難通過審查;

4.  財務(wù)要求∶zui近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損∶凈資產(chǎn)回報率zui好高干5%,，同時資產(chǎn)負債率zui好低于70%;

境外投資備案申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個部門,。

首先,，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。
商務(wù)部負責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項,，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,。

其次，發(fā)改委負責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向,，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》,。
zui后，外管局負責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù),。

備案手續(xù)完成之后,，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》 ，在銀行完成外匯登記手續(xù),。

整個流程耗時將近2-3個月,，力理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》

需要注意的是∶如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小,，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進行核準,。