隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的快速增長(zhǎng),，許多境內(nèi)企業(yè)為了占據(jù)國(guó)外市場(chǎng)紛紛尋求對(duì)外擴(kuò)張,，但如果想要在海外注冊(cè)公司并進(jìn)行境外投資,，首先需要做的就是境外投資ODI備案,。
其中外投資備案審核流程也是投資者最為關(guān)心的問(wèn)題,。
下面就大家關(guān)心的在什么情況下,，企業(yè)需要申請(qǐng)境外投資備案？

什么情況下需要做境外投資備案,？

① 企業(yè)是真實(shí)對(duì)外投資,，有匯款到境外的需求，銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件,，銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作,；

② 有些國(guó)外子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款,，那么,，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書(shū),，銀行才會(huì)同意打款操作,；

③ 返程投資，如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,，要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件,；

④ 與國(guó)外或外資企業(yè)合作,，若國(guó)內(nèi)企業(yè)想與國(guó)外公司或者是外資企業(yè)合作，需要有境外投資備案證書(shū),。

⑤ 有投融資需求的大型企業(yè),，需要合并財(cái)報(bào)，需要做境外投資備案,，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表,。

需要ODI備案的企業(yè)或業(yè)務(wù)類(lèi)型：

?跨境電商；

?BVI等投資控股企業(yè)；

?境外投資并購(gòu),；

?境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)）,；

?成立境外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)；

?備案政策出臺(tái)前已經(jīng)投資但未辦證書(shū),。

對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))對(duì)象主要分為三種：

1.設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))

根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定,，除另有規(guī)定的以外，對(duì)外投資的市場(chǎng)主體,、決策主體,、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照“有關(guān)部門(mén)引導(dǎo),、企業(yè)主導(dǎo),、市場(chǎng)化運(yùn)作”的原則開(kāi)展對(duì)外投資，在境外設(shè)立(包括兼并,、收購(gòu)及其他方式)企業(yè)前,，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門(mén)提交相關(guān)信息和材料; 符合法定要求的，相關(guān)主管部門(mén)為其辦理備案或核準(zhǔn),。

這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè),，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。
這就是所謂的最終目的地管理原則,。

2.空殼公司不備案(核準(zhǔn))

穿透性管理意味著對(duì)于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。
具體而言,，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司,，管理部門(mén)均不予備案或核準(zhǔn)。

3.最終目的地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))

同時(shí),，這種管理不是無(wú)限穿透,，最終目的地企業(yè)再開(kāi)展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇，無(wú)需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù),。

境外投資備案的條件

通常情況下境外投資備案需要通過(guò)相關(guān)政附部門(mén)的審核,，審核會(huì)比較嚴(yán)格，ODI境外投資備案需要符合以下條件：

1.申請(qǐng)備案的大陸公司**成立一年以上,，如果是成立時(shí)間不足一年的企業(yè),，難以提供完整的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的，則無(wú)法通過(guò)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案,；

2.申請(qǐng)備案的大陸公司近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不得顯示出現(xiàn)虧損,；

3.申請(qǐng)備案的大陸公司凈資產(chǎn)回報(bào)率**高于5％，越高越好,；

4.申請(qǐng)備案的大陸公司資產(chǎn)負(fù)債率**低于70％,，越低越好。