外貿(mào)企業(yè)篇

1.確認(rèn)出口退（免）稅申報(bào)的所屬期,。由于外貿(mào)企業(yè)在申報(bào)退稅時(shí)，有不同年度的數(shù)據(jù),，如外貿(mào)企業(yè)有2020年出口的和2021年出口的海關(guān)出口報(bào)關(guān)單,，在申報(bào)時(shí)，需要將不同年份的海關(guān)出口報(bào)關(guān)單分開申報(bào),。2020年的數(shù)據(jù)以“202012”的申報(bào)年月進(jìn)行申報(bào),，而2021年出口的則以“2021XX”的申報(bào)年月進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)的批次從001批次開始計(jì)算,。

2.按照出口商品的購(gòu)銷關(guān)系,，將海關(guān)出口報(bào)關(guān)單和購(gòu)進(jìn)的增值稅專用發(fā)票逐一匹配,。同時(shí)增值稅專用發(fā)票上的商品名稱應(yīng)與海關(guān)出口報(bào)關(guān)單的相符，增值稅專用發(fā)票上的單位應(yīng)與海關(guān)出口報(bào)關(guān)單的至少一個(gè)計(jì)量單位相符,。

3. 發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上完成退稅勾選。用于出口的增值稅專用發(fā)票需要先完成退稅勾選,，然后等待發(fā)票的稽核相符數(shù)據(jù)同步到申報(bào)系統(tǒng),。在完成出口退（免）稅備案后，外貿(mào)企業(yè)一般會(huì)認(rèn)定為出口退（免）稅企業(yè)分類管理三類企業(yè),，三類企業(yè)以稽核相符信息作為申請(qǐng)出口退（免）稅的數(shù)據(jù),，而增值稅專用發(fā)票稽核相符數(shù)據(jù)一般需要2個(gè)月的等待時(shí)間。如果申報(bào)系統(tǒng)中提示示“發(fā)票沒有信息”,，那就是尚未取得稽核相符數(shù)據(jù),。

4.做好出口貨物備案單證管理。出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi),，需要將外貿(mào)企業(yè)購(gòu)貨合同,、出口貨物裝貨單、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等單證按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序,，填寫《出口貨物備案單證目錄》,，注明備案單證存放地點(diǎn)。

5.外貿(mào)企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案,。外貿(mào)企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局或者外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件申請(qǐng)“出口退（免）稅備案”,，出口退稅的企業(yè)類型選擇“外貿(mào)企業(yè)”，退（免）稅計(jì)算方法選擇“免退稅”,。