2月6日晚，國內(nèi)家族信托專家,、瑞銀律師事務(wù)所合伙人王昊律師做客中航財(cái)富直播間,，為大家?guī)砹艘粓鼍实募易逍磐蟹窒碚n。

王律師通過幾個(gè)典型案例的分享,，向大家揭示出家族信托在防范和隔離健康風(fēng)險(xiǎn),、婚姻風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要性和必要性,。并通過案例介紹了家族信托在架構(gòu)設(shè)計(jì)上的定制化條款安排,。

分享結(jié)束后，小伙伴與王律師積極互動(dòng),，提出了諸多具有代表性的問題。現(xiàn)整理放送,，相信也是你關(guān)心的,。

Q:

國內(nèi)家族信托可以裝入股權(quán)么？

A:

理論上可以,，但是實(shí)踐當(dāng)中存在一定障礙,。

對(duì)于非上市的企業(yè)來講,，把股權(quán)裝入家族信托的這個(gè)稅賦非常重。雖然有意愿,，但是很難執(zhí)行,。對(duì)于上市公司來說，由于證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和限制,，困難更大,。

但是股權(quán)信托是非常定制化的安排，每個(gè)企業(yè)的情況都不太一樣,。有真實(shí)需求的客戶可以具體對(duì)接,。

目前房產(chǎn)可以裝入家族信托么？

理論上是可以的,。但是在實(shí)際操作層面,，稅務(wù)機(jī)關(guān)還是認(rèn)定為房產(chǎn)的買賣交易，稅務(wù)成本較高,。如果相對(duì)遺產(chǎn)稅等其他高成本,，客戶更能承受房產(chǎn)的稅務(wù)成本，操作上是沒有問題的,。

許多企業(yè)家客戶已經(jīng)簽署了許多對(duì)外擔(dān)保函,，還來得及設(shè)立家族信托么？

需要從不同維度分析,，如果是惡意規(guī)避債權(quán)人設(shè)立的信托就大概率會(huì)被認(rèn)定無效,。如果你在簽署擔(dān)保函時(shí)承諾了不能有財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為的，那也就不能再設(shè)立家族信托,。

也有一些例外的情況,。舉個(gè)例子，有個(gè)身價(jià)10億元的老板,，簽署了5億元的擔(dān)保函,，他之后再設(shè)立1億元的家族信托。那么債權(quán)人也不一定能夠認(rèn)定他是惡意規(guī)避,。

如何看待興起的保險(xiǎn)金信托,？

保險(xiǎn)金信托是一種非常好的財(cái)富管理規(guī)劃工具，結(jié)合了保險(xiǎn)和信托兩大工具的優(yōu)勢,，具有財(cái)富傳承,、財(cái)富增值、風(fēng)險(xiǎn)隔離,、隱私保護(hù)等功能,，往往能發(fā)揮一加一大于二的功能。

目前國內(nèi)大致分為保險(xiǎn)金信托1.0版本保險(xiǎn)金2.0版本,。1.0版本裝入了受益人權(quán)益,，2.0版本還裝入了受托人權(quán)益,，比1.0更進(jìn)一步。

信托中的保護(hù)人和監(jiān)察人有什么區(qū)別,？

在海外家族信托里,，保護(hù)人角色的權(quán)力和義務(wù)和國內(nèi)家族信托監(jiān)察人角色基本相似。主要指依照法律和信托文件的規(guī)定保全信托受益權(quán),、監(jiān)督受托人管理信托事務(wù)的人,。只不過國外的法律對(duì)于保護(hù)人的角色有更具體的案例和要求，例如保護(hù)人可以到達(dá)什么樣的程度,；如果保護(hù)人權(quán)力過度,，或者有不同的稅務(wù)身份，會(huì)受到什么影響,。

請問海外離岸信托中,，如果中國籍有歐洲某國護(hù)照，他拿外國護(hù)照做離岸信托,，CRS交換時(shí)離岸地會(huì)交換信托信息給中國嗎,？

根據(jù)CRS的規(guī)則，身份的認(rèn)定不是看護(hù)照,，而是看設(shè)立家族信托時(shí)作為委托人的稅務(wù)身份,。如果被認(rèn)為是中國公民，也會(huì)交換回來,。前提是海外信托的設(shè)立地是CRS的簽約國,；如果不是稅務(wù)居民，不用擔(dān)心被交換信息的問題,。