私募基金公司注銷清算退出流程

清算（Li）是私募基金終止必經(jīng)的一個法律程序,，是終結(jié)私募基金與相關(guān)方的法律關(guān)系,，對私募基金的財產(chǎn)進行清點,、核實,、處理的過程。管理人需要嚴格按照基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)，完成基金財產(chǎn)歸集與分配,、發(fā)布清算公告及制作清算報告等工作,，并在協(xié)會的系統(tǒng)完成相應(yīng)的信息報送備份工作,。那么關(guān)于基金清算，我們都需要了解些什么呢,？

一,、基金清算涉及的相關(guān)規(guī)定根據(jù)私募基金的三種組織形式,，契約型,、有限合伙型和公司型，私募基金的清算需要適用有關(guān)組織形式本身的清算法規(guī)規(guī)定,，包括《中華人民共和國合伙企業(yè)法》,、《中華人民共和國公司法》，要適用有關(guān)金融產(chǎn)品的法律規(guī)定,，包括《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》以及中國證券投資基金協(xié)會的相關(guān)自律規(guī)則,，主要涉及私募基金的幾個合同指引以及其他相關(guān)規(guī)定。

二、私募基金的清算步驟

1、決定終止基金

作為基金管理人,，決定要終止基金時,，要明確基金清算的原因,?；鹎逅愕脑蛞话阌谢鸫胬m(xù)期屆滿且未延期,、全部投資者已全數(shù)贖回基金、基金合同當(dāng)事人按合同約定協(xié)商一致終止基金等,。我們可以把基金終止的原因分成三類：

1、是基于基金合同的原有約定,；

2、是基于法定,，例如基金載體不再具備合法持續(xù)經(jīng)營的條件,；

3,、是基于基金投資人的后期決定,。

根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定,，合伙企業(yè)不再經(jīng)營的原因包括：

1,、期限屆滿,，合伙人決定不再經(jīng)營,；

2,、約定的解散事由出現(xiàn)；

3,、合伙人已不具備法定人數(shù)滿三十天；

4,、約定的合伙目的已實現(xiàn)或無法實現(xiàn)；

5、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照,、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷,。

《中華人民共和國公司法》的規(guī)定與《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定相近似?！蹲C券投資基金法》的規(guī)定則略有不同,，還包括了：

1,、基金份額持有人大會決定終止；

2,、基金管理人、基金托管人職責(zé)終止,，在六個月內(nèi)沒有新基金管理人,、新基金托管人承接的情形,。

要確定相關(guān)終止及清算時間節(jié)點：

1,、基金終止日：一般為基金存續(xù)期屆滿當(dāng)日，或基金份額持有人大會會議決議確定的日期,；

2,、清算開始日期：基金合同或清算報告中約定的清算開始日期，可以是基金終止日當(dāng)日,，也可以按基金合同約定確定此后的某一日期,；

3、清算截止日期：即基金完成清算并將清算款全部支付給投資者的日期,。

2,、確定清算組（清算人）

清算人一般由管理人和托管人擔(dān)任，但公司型和有限合伙型私募基金還要遵守公司法,、合伙企業(yè)法等規(guī)定,，若基金合同等相關(guān)文件另有約定的，需符合相關(guān)的約定,。我們可以理解為,，契約型基金的清算組應(yīng)包括管理人與托管人，合伙型基金與公司型基金可以按照合伙協(xié)議與公司章程的約定組成,，但為順利完成基金清算,，管理人通常是清算組成員的**人選。清算人的主要工作是負責(zé)基金資產(chǎn)的保管、清理,、估價,、變現(xiàn)和分配，可以依法進行必要的民事活動,，類似于清算階段的公司清算管理人,。

3、清算組（清算人）核算,、清理基金財產(chǎn)

進入清算階段時,，基金應(yīng)當(dāng)已經(jīng)從其全部投資項目中退出，基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)已經(jīng)全部變現(xiàn),，以保障有足夠的現(xiàn)金資產(chǎn)償付基金的費用與債務(wù),，也便于向投資人分配。如果在清算時確實有項目無法完成退出,，則需要對該部分非現(xiàn)金資產(chǎn)進行評估,，以便于之后向投資人進行非現(xiàn)金分配。

4,、履行債權(quán)人申報和發(fā)布清算公告義務(wù)

依據(jù)《合伙企業(yè)法》與《公司法》,，對于合伙型與公司型基金，在清算時還應(yīng)當(dāng)履行債權(quán)人申報的程序,。即清算人自被確定之日起十日內(nèi)應(yīng)將基金終止事項通知債權(quán)人,，并于六十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi),，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算人申報對基金的債權(quán),，基金應(yīng)對債權(quán)進行登記,。

管理人在進行基金清算的時候，應(yīng)制作基金產(chǎn)品清算公告,，根據(jù)基金合同的約定通過發(fā)送郵件,、發(fā)布等形式發(fā)送給投資者，抄送托管人,。為確保投資者知曉清算事宜,，建議由投資者簽署基金終止/清算確認函，或就清算公告事宜向管理人回函,，以備清算備案的反饋或核查,。

5、清算組（清算人）編制清算報告

申報與公告完成后,，管理人制作基金的清算報告，主要包括基金的基本情況、清算原因,、相關(guān)清算時點,、清算過程,、資產(chǎn)歸集處置情況,、資金分配安排,、清算結(jié)果等。若基金合同有詳細約定,，需按基金合同的約定進行，并將清算報告發(fā)給托管人,、外包服務(wù)機構(gòu)等清算協(xié)調(diào)人,。托管人一般以清算報告作為托管賬戶銷戶申請及基金資產(chǎn)劃撥的依據(jù)，且清算報告和分配方案或需由托管人等其他方審核通過,。

6,、基金清算備案

在出具清算報告之后,，清算人需在中基協(xié)的“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報送平臺”完成基金產(chǎn)品的清算備案,。依據(jù)《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》,，基金發(fā)生清盤或清算的,，管理人應(yīng)在5個工作日內(nèi)向中基協(xié)報告。否則,，將被視為未按規(guī)定及時填報業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)而被中基協(xié)責(zé)令改正,?；鸾K止后,，管理人應(yīng)及時在“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報送平臺”（“系統(tǒng)”）中辦理清算備案,，以真正終止其對已終止基金的管理職責(zé),。按照基金業(yè)協(xié)會的要求,，管理人需要完成上傳清算報告；更新投資者信息,；填寫基金清算情況表,；蓋章并上傳清算承諾函,；填寫系統(tǒng)中的其他清算信息,，包括基金基本情況,、清算原因,、清算的開始日、截止日以及清算次數(shù),、清算組的構(gòu)成等工作。

7,、工商注銷登記

對于合伙型與公司型基金產(chǎn)品,，清算人還需要在主管工商部門完成合伙企業(yè)或公司的注銷登記,。需要注意的是,，在基金的整個清算過程中,，涉及到許多文件需要投資人簽字確認,，包括基金清算的投資人決議,、清算報告、公司/合伙企業(yè)注銷的決議文件,，管理人應(yīng)提前與投資人溝通協(xié)調(diào)和準備周全相關(guān)文件,，否則可能導(dǎo)致基金清算程序或者其中的注銷程序無法順利完成，在后種情形之下,，管理人不再有基金中的職責(zé)與義務(wù),，卻遺留了有限合伙企業(yè)或公司的空殼無法處置，未來將造成很多管理上的麻煩,。

8,、保存清算材料

按照《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，私募基金管理人,、私募基金托管人及私募基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存私募基金投資決策,、交易和投資者適當(dāng)性管理等方面的記錄及其他相關(guān)資料，保存期限自基金清算終止之日起不少于10年,。按照《私募投資基金合同指引1號（契約型私募基金合同內(nèi)容與格式指引）》,，私募基金財產(chǎn)清算賬冊及文件由私募基金管理人保存10年以上,?；鹎逅愕墓芾砣藨?yīng)妥善保管相關(guān)的清算材料,，且保存期限應(yīng)不低于10年。

私募基金如果沒有經(jīng)過清算程序就自行終止,，私募基金的管理人與投資人之間,、私募基金與債權(quán)人及債務(wù)人之間的關(guān)系將無法有效終結(jié)，基金管理人將可能面臨來自投資人與債權(quán)人的權(quán)利主張,，還有可能因為未盡到管理職責(zé),、損害投資人的利益而遭到來自監(jiān)管部門的行政處罰。各位管理人務(wù)必慎重對待,，認真完成私募基金的清算工作,。

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