新加坡共和國(英語：Republic ofSingapore)，簡(jiǎn)稱新加坡(Singapore),，舊稱新嘉坡,、星洲或星島,，別稱為獅城,，是東南亞的一個(gè)島國,，政治體制實(shí)行議會(huì)共和制,，首都為新加坡市,。[1]新加坡位于馬來半島南端,、馬六甲海峽出入口,，由新加坡島及附近63個(gè)小島組成，其中新加坡島占全國面積的88.5%,。新加坡島東西約50千米,，南北約26千米，國土面積733.1平方千米(2021年),。[1] [19] [22] 截至2022年,，新加坡總?cè)丝诩s545萬，公民和**居民399萬,。 [1] 主要民族為華族,、馬來族、印度族,。[22]新加坡以符合都市規(guī)劃的方式將全國劃分為五個(gè)社區(qū)(行政區(qū)),，定名為東北、東南,、西北,、西南和中區(qū)社理會(huì)，2020年,，這五個(gè)社區(qū)分為31個(gè)選區(qū),，包括14個(gè)單選區(qū)和17個(gè)集選區(qū)。[22]

　　一、什么是境外投資備案(ODI)?

　　境外投資備案(ODI)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。全稱為中華人民境外投資備案,。

　　通俗一點(diǎn)的講，對(duì)外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí),，不論是新設(shè)公司,、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán),，控制權(quán),、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行境外投資備案(ODI),。

　　如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū),、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理,。

　　需要提醒的是,，境外投資備案(ODI)僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說,，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司,，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時(shí),，境外企業(yè)開展的二次投資行為,，也不在對(duì)外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進(jìn)行審核,。

　　二,、為什么要做ODI備案?

　　隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來,。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一,，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢(shì)。

　　順利備案后,，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境,，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。

　　同時(shí),，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后,，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市,。

　　此外,，新設(shè)立的蕞終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本

　　需要做境外投資備案的情況有：

　　1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

　　2,、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)

　　3,、 個(gè)人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

　　4,、 跨境電商業(yè)務(wù)開展

　　5,、 離岸投資等,。

　　三,、境外投資備案的條件?

　　根據(jù)境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)需要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件,，即可辦理境外投資備案：

　　1,、符合“境外投資”定義：

　　境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

　　2,、主體和成立時(shí)間要求：

　　主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè),。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案,。

　　3、股東背景,、資金來源,、投資真實(shí)性要求：

　　無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金,、銀行1,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查,。

　　4,、財(cái)務(wù)要求：

　　蕞近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率蕞好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%,。

　　四,、申請(qǐng)流程

　　境外投資(ODI)備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門,。

　　首先,，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng),，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,。

　　其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》,。

　　蕞后,，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后,，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》,，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

　　整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月,，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》,。

　　需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項(xiàng)目投資金額大小,，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn),。

　　五、申請(qǐng)資料

　　1,、境內(nèi)部分文件準(zhǔn)備包括：

　　主申請(qǐng)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,，章程等注冊(cè)文件;主申請(qǐng)公司股東層面的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，章程/合伙協(xié)議等相關(guān)材料;審計(jì)報(bào)告,，財(cái)報(bào);境外投資真實(shí)性承諾書;資金到位證明;個(gè)人完稅憑證(如需要);其他(不同部門審批要求),。

　　2、境外部分文件準(zhǔn)備：

　　對(duì)外投資交易結(jié)構(gòu)圖;境外公司注冊(cè)文件,，股東注冊(cè)證書,， M&A 等;項(xiàng)目公司介紹(產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍,，客戶群,，所持技術(shù)等等);其他投資人情況(如需要);簽署的協(xié)議 (如需要)。

　　3,、投資相關(guān)文件：

　　境外投資備案申請(qǐng)表;項(xiàng)目可行性報(bào)告;項(xiàng)目DD報(bào)告;收購項(xiàng)目情況介紹書,。