ODI備案概述

ODI（OverseasDirectInvestment）備案是指中國境內(nèi)企業(yè)進行海外直接投資時,，需向國家發(fā)改委和商務部進行備案登記的一種程序,。ODI備案是企業(yè)合法開展海外投資的重要證明文件之一,，也是企業(yè)享受國家相關政策的必要條件,。

需要做境外投資備案的情況有：

1,、成立海外子公司開展業(yè)務并注資

2,、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

3,、 個人,、企業(yè)稅務統(tǒng)籌

4、 跨境電商業(yè)務開展

5,、 離岸投資等,。

主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時間不滿一年的企業(yè),，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的,，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源,、投資真實性要求：

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景,、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的,，很難通過審查。

財務要求：

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損,；凈資產(chǎn)回報率蕞好高于5%,，資產(chǎn)負債率蕞好低于70%。

辦理境外投資備案的要求：
1,、境內(nèi)公司成立滿一年,；
2、境內(nèi)公司盈利超過投資金額,；
3,、境內(nèi)公司是境外公司的股東；

境外投資備案需要提交的材料：
1. 境外投資備案申請表,；
2. 投資主體身份文件,如營業(yè)執(zhí)照等,；
3. 公司董事會決議或相關的出自決議；
4. 證明投資護體及合作外方資產(chǎn),、經(jīng)營和資信情況的文件（如經(jīng)審計的財務報表等）,；
5. 投標、購并或合資合作項目,，中外方簽署的意向書或構(gòu)架協(xié)議等文件,；
6. 根據(jù)有關規(guī)定應當提交的其他材料。

辦理境外投資備案的流程：
（一）發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目,，報送項目信息,，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案,，發(fā)放核準文件或備案通知書,。
（二）商務部審批發(fā)證——商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資,。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管,。投資金額500萬美金以上的,，需向外管部門匯報。外管部門審核后,，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》,。

向發(fā)改委和商務部提交申請
企業(yè)需要向發(fā)改委和商務部提交申請材料,，并按照要求填寫相關表格。在提交申請時,，企業(yè)需要說明投資目的,、投資內(nèi)容、資金來源及用途等情況,。還需要提供有關證明文件和材料,，如境外投資申請表、資金證明等,。

審核與批準
發(fā)改委和商務部收到申請后,，將對企業(yè)提交的材料進行審核。如果材料齊全,、符合要求,，將進入審批程序。審核與批準程序一般需要10-20個工作日左右,。審核通過后,，企業(yè)將獲得《企業(yè)境外投資證書》和《備案證明》等文件。

備案通過后即可獲取商務部下發(fā)的《企業(yè)對外投資備案證書》,，以及發(fā)改委下發(fā)的《項目備案通知書》

企業(yè)在以下情況下需要辦理境外投資備案：

打算進軍海外市場,，創(chuàng)立海外公司；

需要向境外投資項目匯款,，需要合規(guī)備案方可操作,；

將海外子公司帶回國內(nèi)設立外資企業(yè)并開設外匯賬戶；

與國外公司開展合作項目或業(yè)務,；

為海外子公司的銀行賬戶付款。

境外投資備案的程序與材料

境外投資備案涉及國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準或備案,、商務部或地方商務部門的核準或備案,，以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記。所需材料包括發(fā)改委備案請示文件,、境外投資備案表,、營業(yè)執(zhí)照副本、境外投資真實性承諾書,、項目背景說明等,。