境外投資備案（ODI）的正式闡述

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深,，眾多中國(guó)企業(yè)積極響應(yīng)“走出去”戰(zhàn)略，尋求海外市場(chǎng)的拓展與投資機(jī)遇,。對(duì)于中國(guó)大陸投資者而言,，欲在海外完成公司注冊(cè)并直接進(jìn)行投資活動(dòng),，首要任務(wù)即是完成境外投資備案（Overseas Direct Investment, 簡(jiǎn)稱(chēng)ODI），以下是對(duì)此備案制度的詳盡介紹,。

一,、境外投資備案（ODI）定義

依據(jù)商務(wù)部2014年第3號(hào)令《境外投資管理辦法》及國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（國(guó)家發(fā)改委）發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)），中國(guó)境內(nèi)企業(yè)實(shí)施境外投資行為,，需向指定****提交備案申請(qǐng),。境外投資，即ODI,，是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè),、團(tuán)體通過(guò)設(shè)立、并購(gòu),、參股等多種方式,，在獲得相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)后，直接對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行投資,，旨在控制或參與其經(jīng)營(yíng)管理權(quán),。

二、境外投資備案的必要性

中國(guó)企業(yè)在獲取境外企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán)及經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的過(guò)程中,，必須遵循商務(wù)部和發(fā)改委關(guān)于ODI備案/核準(zhǔn)的要求。此舉不僅確保了資金跨境流動(dòng)的合法性,，也為后續(xù)的人民幣資金換匯出境及投資所得外匯入境提供了合規(guī)路徑,。

三、境外投資備案（ODI）的優(yōu)勢(shì)

資金合法流動(dòng)：實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資金以合法方式出境或境外獲取外幣的目的,。

市場(chǎng)拓展與資本積累：助力企業(yè)開(kāi)拓海外市場(chǎng),，享受當(dāng)?shù)卣吲c稅務(wù)優(yōu)惠,，加速資本積累,。

降低交易成本：簡(jiǎn)化與境外客戶(hù)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬流程，減少手續(xù)與成本,。

提升企業(yè)形象：增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際影響力,，增加品牌附加價(jià)值。

技術(shù)與管理引進(jìn)：吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn),，及時(shí)獲取國(guó)際市場(chǎng)信息,。

規(guī)避貿(mào)易壁壘：有效利用國(guó)內(nèi)外兩種資源與市場(chǎng)，規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易限制,。

資源配置優(yōu)化：統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展策略,，優(yōu)化資源配置效率。

資金返程優(yōu)惠：未來(lái)境外資金返程回國(guó)投資時(shí),，可享受各級(jí)政府提供的資金補(bǔ)貼,。

四,、適用企業(yè)與業(yè)務(wù)類(lèi)型

以下類(lèi)型的企業(yè)或業(yè)務(wù)需進(jìn)行ODI備案：

跨境電商企業(yè)

BVI等離岸投資控股公司

境外投資并購(gòu)項(xiàng)目

境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)）籌備企業(yè)

設(shè)立境外子公司以開(kāi)展業(yè)務(wù)的實(shí)體

備案政策實(shí)施前已投資但未完成備案的企業(yè)

五、備案對(duì)象分類(lèi)與原則

對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）對(duì)象主要分為三類(lèi),，并遵循特定管理原則：

Zui終目的地企業(yè)備案（核準(zhǔn)）：依據(jù)“最終目的地管理原則”,，除特定情況外，所有在境外設(shè)立（含兼并,、收購(gòu)等）的企業(yè)均需向相關(guān)部門(mén)提交備案或核準(zhǔn)申請(qǐng),。

空殼公司不備案（核準(zhǔn)）：采用穿透性管理，對(duì)僅作為投資路徑上中轉(zhuǎn)的空殼公司不予備案或核準(zhǔn),。

Zui終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）：明確管理界限,，Zui終目的地企業(yè)的后續(xù)投資活動(dòng)不再納入當(dāng)前對(duì)外投資管理范疇。

六,、境外投資備案條件

申請(qǐng)ODI備案需滿(mǎn)足以下條件,，以確保審核的順利通過(guò)：

申請(qǐng)企業(yè)成立時(shí)間**滿(mǎn)一年，不足一年的需提供合理解釋及充足材料支持,。

企業(yè)近一年財(cái)務(wù)報(bào)表由獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì),，不得顯示虧損。

凈資產(chǎn)回報(bào)率建議高于5%,，體現(xiàn)良好盈利能力,。

資產(chǎn)負(fù)債率建議低于70%，展示穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況,。