答：國務(wù)院層面，請關(guān)注《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）,。國家發(fā)展改革委層面,，請關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號(hào)）,、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號(hào)）和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕251號(hào)）等。其他部門層面,，請咨詢相應(yīng)部門,。
2．哪些類型的投資活動(dòng)屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號(hào)，以下稱11號(hào)令）所稱境外投資,？答：根據(jù)11號(hào)令第二條,，境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：（一）獲得境外土地所有權(quán),、使用權(quán)等權(quán)益,；（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益,；（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益,；（五）新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資,；（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金,；（八）通過協(xié)議,、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn),。11號(hào)令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè),。11號(hào)令所稱控制,，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營,、財(cái)務(wù)、人事,、技術(shù)等重要事項(xiàng),。
3．11號(hào)令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保等”,，其中“資產(chǎn),、權(quán)益”的范圍是什么？答：11號(hào)令中的“資產(chǎn),、權(quán)益”包括貨幣,、證券、實(shí)物,、技術(shù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán),、債權(quán)等各類資產(chǎn),、權(quán)益。
4．哪些類型的境外投資項(xiàng)目需要申請核準(zhǔn),？哪些類型的境外投資項(xiàng)目需要申請備案,？答：根據(jù)11號(hào)令第十三條、第十四條,，實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項(xiàng)目,。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。11號(hào)令所稱敏感類項(xiàng)目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項(xiàng)目,；涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目,。敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭,、內(nèi)亂的國家和地區(qū),；根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等,，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū),；其他敏感國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修,；跨境水資源開發(fā)利用,；新聞傳媒；根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）,，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn),、酒店、影城,、娛樂業(yè),、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái),。
5．11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資,？答：11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資,。例如,，境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B；境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn),、權(quán)益注入境外子公司a或?yàn)閍提供融資擔(dān)保,，由a新建或收購境外企業(yè)B。
6．11號(hào)令將“投資主體通過其控制的境外企業(yè)”開展的境外投資納入監(jiān)管和服務(wù)范圍,。其中,，“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)穿透至哪一層級(jí)？答：11號(hào)令所稱“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的監(jiān)管原則逐層追溯,，穿透至最終實(shí)際控制人為境內(nèi)投資主體的所有境外企業(yè),。
7．投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保,，而是通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，是否需要向發(fā)展改革部門申請境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn),、備案,？答：投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展敏感類境外投資項(xiàng)目，需要向國家發(fā)展改革委申請項(xiàng)目核準(zhǔn),。投資主體控制的境外企業(yè)開展非敏感類境外投資項(xiàng)目,，投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保,，中方投資額3億美元以上的項(xiàng)目，投資主體需要向國家發(fā)展改革委提交大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表,，無需申請項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案,，中方投資額3億美元以下的項(xiàng)目無需辦理有關(guān)手續(xù)。
8．投資主體在港澳臺(tái)地區(qū)投資是否屬于境外投資,？答：根據(jù)11號(hào)令第六十二條,，投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港,、澳門,、臺(tái)灣地區(qū)開展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行,；投資主體通過其控制的香港,、澳門、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的,，參照11號(hào)令執(zhí)行,。
9．境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開展其他境外投資項(xiàng)目,，是否適用11號(hào)令？答：根據(jù)11號(hào)令第六十三條,，境內(nèi)自然人直接對境外開展投資不適用11號(hào)令,，境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門,、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的,，參照11號(hào)令執(zhí)行。
10．11號(hào)令中所稱“境內(nèi)自然人”,，是否指擁有中國國籍的自然人,？答：11號(hào)令所稱“境內(nèi)自然人”指的是擁有中華人民共和國國籍的境內(nèi)自然人。
11．境內(nèi)外商投資企業(yè)開展境外投資,，是否需要按照11號(hào)令履行有關(guān)手續(xù),？答：是。
12．農(nóng)業(yè)科技專業(yè)合作社的營業(yè)執(zhí)照類型為“農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織”,，是否可以作為投資主體進(jìn)行境外投資備案申請,？答：根據(jù)11號(hào)令第六十一條，事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織參照11號(hào)令執(zhí)行,。
13．境外企業(yè)B的主要資產(chǎn)C位于中國境內(nèi)，境內(nèi)企業(yè)A直接并購境外企業(yè)B,，從而獲得境內(nèi)資產(chǎn)C,。該類情形是否適用11號(hào)令？答：根據(jù)11號(hào)令第二條,，境內(nèi)企業(yè)A并購境外企業(yè)B,，獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權(quán)益，屬于11號(hào)令所稱境外投資,，適用11號(hào)令,。
14．境內(nèi)企業(yè)A擬向境內(nèi)企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，交易資金擬于境內(nèi)支付,。該類情形是否適用11號(hào)令,？答：境內(nèi)企業(yè)A向境內(nèi)企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，屬于11號(hào)令所稱境外投資,，適用11號(hào)令,。
15．境內(nèi)企業(yè)A擬將其控制的境外企業(yè)a的股權(quán)與境外企業(yè)B進(jìn)行股權(quán)置換。該類情形是否適用11號(hào)令,？答：境內(nèi)企業(yè)A使用其控制的境外企業(yè)a的股權(quán),，與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換，A獲得B的股權(quán),，屬于11號(hào)令所稱境外投資,，適用11號(hào)令,。
16．境內(nèi)企業(yè)A以技術(shù)參股境外企業(yè)b，僅提供生產(chǎn)所需關(guān)鍵技術(shù),，無資金投入,，獲得30%b的股權(quán)。該類情形是否適用11號(hào)令,？答：11號(hào)令所稱投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保,，包括投入貨幣,、證券、實(shí)物,、技術(shù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán),、債權(quán)等資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保,。境內(nèi)企業(yè)A通過投入技術(shù)而獲得境外企業(yè)b的股權(quán),，屬于11號(hào)令所稱境外投資，適用11號(hào)令,。
17．境內(nèi)企業(yè)A與境外企業(yè)B簽署協(xié)議,，收購B持有的境外企業(yè)b，資金來源為境內(nèi)企業(yè)A在境外的自有資金,，不涉及跨境資金流動(dòng),。該類情形是否適用11號(hào)令？答：境內(nèi)企業(yè)A收購境外企業(yè)B持有境外企業(yè)b,，收購資金由A在境外的自有資金支付,，不涉及跨境資金流動(dòng)。上述情形中,，境內(nèi)企業(yè)A投入了資產(chǎn)權(quán)益,，并獲得了境外資產(chǎn)b的所有權(quán)，屬于11號(hào)令所稱境外投資,，適用11號(hào)令,。
18．境內(nèi)企業(yè)A持有香港制造業(yè)上市企業(yè)a的10%股權(quán)，現(xiàn)擬從香港二級(jí)市場購買2%股權(quán),，完成后將持有企業(yè)a的12%股權(quán),。該類情形是否適用11號(hào)令？A在二級(jí)市場購買股份無法出具購買協(xié)議,，應(yīng)如何向發(fā)展改革部門申請辦理備案手續(xù),？答：境內(nèi)A公司在已持有香港企業(yè)a的10%股權(quán)情況下，繼續(xù)在二級(jí)市場購買2%股權(quán),，屬于直接投資,，即屬于11號(hào)令所稱境外投資，適用11號(hào)令,。根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號(hào),，以下稱11號(hào)令配套格式文本），項(xiàng)目實(shí)施前無法取得協(xié)議或類似文件的,，投資主體作出合理,、充分的說明后可以不提供相關(guān)附件。
19．境內(nèi)企業(yè)A擬收購境內(nèi)的外資企業(yè)C,，向C的境外股東B支付收購資金,。該類情形是否適用11號(hào)令？答：境內(nèi)企業(yè)A收購境內(nèi)的外資企業(yè)C,，未發(fā)生11號(hào)令第二條規(guī)定的投資活動(dòng),，不屬于11號(hào)令所稱境外投資，不適用11號(hào)令,。20．境內(nèi)企業(yè)A擬0元收購境外企業(yè)B,，企業(yè)B的財(cái)務(wù)報(bào)告中顯示B有一定資產(chǎn)。該類情形是否適用11號(hào)令,？答：境內(nèi)企業(yè)A在收購境外企業(yè)B的過程中既不存在貨幣,、證券、實(shí)物,、技術(shù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán),、債權(quán)等資產(chǎn),、權(quán)益投入，也不提供融資,、擔(dān)保的,，不屬于11號(hào)令所稱境外投資，不適用11號(hào)令,。
21．境外企業(yè)B擬將其境外子公司b注資給境內(nèi)子公司A,，以增加A的注冊資本金，由此A獲得了境外b的股權(quán),。該類情形是否適用11號(hào)令,？答：如果境內(nèi)企業(yè)A未投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保,，僅因母公司注資而獲得境外企業(yè)b的股權(quán),，不屬于11號(hào)令所稱境外投資，不適用11號(hào)令,。
22．境內(nèi)工程承包商A與境外礦山項(xiàng)目業(yè)主B簽署了工程承包項(xiàng)目協(xié)議,。B向境內(nèi)C銀行申請融資，A為B的還款義務(wù)向C銀行提供了擔(dān)保,，B將礦山項(xiàng)目抵押給A作為反擔(dān)保,。該類情形是否適用11號(hào)令？答：上述情形為企業(yè)間融資擔(dān)?；顒?dòng),，A并不獲得礦山項(xiàng)目股權(quán)，不屬于11號(hào)令所稱境外投資,，不適用11號(hào)令,。
23．境內(nèi)企業(yè)A擬購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，是否適用11號(hào)令,？境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán),。該類情形是否適用11號(hào)令？答：境內(nèi)企業(yè)A購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券,，不適用11號(hào)令,。境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱境外投資,，適用11號(hào)令,。
24．境內(nèi)企業(yè)A向境外子公司a提供資金支持，用于a的日常經(jīng)營活動(dòng),。該類情形是否適用11號(hào)令,？答：境內(nèi)企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊資本等，不需子公司償還）,，屬于11號(hào)令所稱境外投資,，適用11號(hào)令。境內(nèi)企業(yè)通過境外放款借錢給境外子公司（母公司借錢給子公司,，按照外匯管理規(guī)定履行有關(guān)手續(xù),，需要子公司在一定時(shí)間內(nèi)償還），不屬于11號(hào)令所稱境外投資,，不適用11號(hào)令,。
25．境內(nèi)企業(yè)為境外子公司向銀行融資提供擔(dān)保，境外子公司的融資資金用途不涉及11號(hào)令第二條所稱境外投資,，該類情形是否需要履行境外投資核準(zhǔn),、備案手續(xù)？答：境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供融資擔(dān)保，資金不用于開展11號(hào)令第二條所稱境外投資的,，不適用11號(hào)令,，無需向發(fā)展改革委部門申請核準(zhǔn)、備案,。境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供擔(dān)保的融資資金用于開展11號(hào)令第二條所稱境外投資的,，適用11號(hào)令,，需要向發(fā)展改革部門申請核準(zhǔn),、備案。26．境內(nèi)企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a擬在境外發(fā)行債券,，A擬為a的發(fā)債行為提供擔(dān)保,。該類情形是否適用11號(hào)令？答：境內(nèi)企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a在境外發(fā)行債券,，A對a的發(fā)債行為提供擔(dān)保,。發(fā)債募集資金擬開展11號(hào)令第二條所稱境外投資的，適用11號(hào)令,。發(fā)債募集資金不用于11號(hào)令第二條所稱境外投資的,，不適用11號(hào)令。
27．境內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)擬向境外匯出保險(xiǎn)資金,，是否適用11號(hào)令,？答：境內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)擬使用保險(xiǎn)資金開展11號(hào)令第二條所稱境外投資的，適用11號(hào)令,，境內(nèi)企業(yè)需要向發(fā)展改革部門申請核準(zhǔn),、備案。境內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)不開展11號(hào)令第二條所稱境外投資的,，不適用11號(hào)令,，不需要向發(fā)展改革部門申請核準(zhǔn)、備案,。
28．11號(hào)令自2018年3月1日起施行,，《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（以下稱9號(hào)令）廢止。企業(yè)在2018年3月1日之前實(shí)施的,、按照當(dāng)時(shí)有效的9號(hào)令無需履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)的行為,，是否需要按照11號(hào)令有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦核準(zhǔn)、備案,、報(bào)告等手續(xù),？答：不需要補(bǔ)辦。
29．境內(nèi)企業(yè)A擬為其境外母公司B在境外的投資提供融資或擔(dān)保,，境內(nèi)企業(yè)A不獲得該項(xiàng)投資有關(guān)的任何權(quán)益,，且境外企業(yè)B不受境內(nèi)主體實(shí)際控制。境內(nèi)企業(yè)A是否需要就此履行境外投資核準(zhǔn)、備案或大額非敏感報(bào)告手續(xù),？答：若境內(nèi)企業(yè)A僅為境外母公司B相關(guān)投資提供融資或擔(dān)保,，但未獲得任何權(quán)益，則不屬于11號(hào)令所稱境外投資,，無需就此履行境外投資核準(zhǔn),、備案或大額非敏感報(bào)告等手續(xù)。
30．境內(nèi)企業(yè)A在香港設(shè)立全資子公司a,，a在香港設(shè)立全資子公司b,，現(xiàn)A擬收購b，使其直接成為自己的子公司,。請問,，A收購b是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù),？答：如果境內(nèi)企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a,，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下,，A收購b并沒有獲得新增境外資產(chǎn),、權(quán)益，無需履行境外投資核準(zhǔn),、備案手續(xù),。
31．境內(nèi)律師事務(wù)所在境外新設(shè)分支機(jī)構(gòu)，是否需要履行境外投資核準(zhǔn),、備案手續(xù),？答：根據(jù)11號(hào)令第二條和第六十一條，境內(nèi)企業(yè)律師事務(wù)所通過投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保設(shè)立境外分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)按照11號(hào)令履行境外投資有關(guān)手續(xù),。
32．甲?。ㄊ校╅_展合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）、合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）,、合格境內(nèi)投資企業(yè)（QDIE）等試點(diǎn)工作,，其中適用范圍可能包含境內(nèi)企業(yè)投資獲得境外非上市企業(yè)股權(quán)、獲得境外上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的股票,、投資境外私募股權(quán)投資基金等構(gòu)成境外投資的情形,。投資主體通過QDII、QDLP,、QDIE等途徑開展境外投資是否需要履行境外投資核準(zhǔn),、備案手續(xù),？答：投資主體通過QDII、QDLP,、QDIE等途徑開展境外投資,，有關(guān)投資活動(dòng)屬于11號(hào)令第二條所稱境外投資的，投資主體應(yīng)按照11號(hào)令履行境外投資有關(guān)手續(xù),。
33．境內(nèi)企業(yè)A投標(biāo)承包了一個(gè)境外工程項(xiàng)目,，目前需要出資100萬美元用于項(xiàng)目材料、人工費(fèi)等,。以上情形是否需要履行發(fā)展改革部門境外投資核準(zhǔn),、備案手續(xù)？答：企業(yè)需說明該項(xiàng)目是不含投資的對外承包工程項(xiàng)目還是附帶投資的對外承包工程項(xiàng)目,。如果是不含投資的對外承包工程,，前期費(fèi)用墊資可以通過外匯管理部門經(jīng)常項(xiàng)下有關(guān)途徑出資,。如果是附帶投資的對外承包工程項(xiàng)目,，企業(yè)需就投資部分按照11號(hào)令履行境外投資有關(guān)手續(xù)。
34．境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處,，不直接從事經(jīng)營活動(dòng),，僅負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)營業(yè)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。該等行為核準(zhǔn),、備案機(jī)關(guān)是否可以受理,？答：境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處，核準(zhǔn),、備案機(jī)關(guān)可參照境內(nèi)企業(yè)在境外新設(shè)企業(yè)予以受理,。

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