紅線一：虛開發(fā)票其中,，與實(shí)際經(jīng)營情況不符：1.沒有真實(shí)交易；2.有真實(shí)交易,，但開具數(shù)量或金額不符；3.進(jìn)行了實(shí)際交易,，但讓他人代開票,。
注意：虛開發(fā)票不只是公司虛開了發(fā)票才算虛開，同樣,，接受虛開的發(fā)票也是虛開發(fā)票,。
紅線二：對開,、環(huán)開發(fā)票對開、環(huán)開發(fā)票雖然屬于閉環(huán)抵扣,，未少繳稅,，也未給國家造成損失，但是,，它是基于沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下開具的發(fā)票,，屬于虛開發(fā)票，同樣會面臨相應(yīng)的處罰,。
紅線三：三流或四流不一致三流一致就是資金流,、發(fā)票流、貨物流相統(tǒng)一,，有的會加上合同流,，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致,，很可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)判定為“虛開發(fā)票”,，面臨處罰。
紅線四：通過公轉(zhuǎn)私,、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入去年,，央行發(fā)布了大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)，這無疑釋放了一個信號,，通過私戶來隱匿收入實(shí)屬自投羅網(wǎng),。
以下9種情況可能會被重點(diǎn)監(jiān)管：紅線五：買發(fā)票、虛列工資等多列支出買發(fā)票相當(dāng)于虛開發(fā)票,，這種行為不僅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,、稅前調(diào)增，還要面臨巨額罰款和滯納金,，甚至?xí)艿叫淌绿幜P,。
“工資表”也是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)方向。
紅線六：個人所得稅上動歪腦筋2023年,，個稅是被稽查的重點(diǎn),。
隨著個稅申報系統(tǒng)不斷完善，冒用身份,、編造虛假工資等很容易被稽查,。
紅線七：疏忽小稅種很多公司對小稅種不重視，認(rèn)為其金額小,，不會被監(jiān)管,。
這樣想就大錯特錯了，小稅種也會引起大風(fēng)險,。
紅線八：騙取出口退稅大數(shù)據(jù)時代,，多部門（稅務(wù),、海關(guān)、銀行等）信息已共享,，再想通過以前方法騙取出口退稅已經(jīng)不現(xiàn)實(shí),。
紅線九：庫存賬實(shí)不一致發(fā)票開具實(shí)行全票面上傳，簡單說就是發(fā)票開具不只是發(fā)票抬頭,、金額,，就連開具的商品名稱、數(shù)量,、單價都會被監(jiān)管,。
也就是說，公司的進(jìn)銷存都是透明的,。
只要企業(yè)開具的發(fā)票異常,，很快就會接到稅務(wù)局，甚至?xí)?shí)地盤查,，一旦有問題,，就會涉嫌偷稅。
紅線十：長期零申報零申報是指納稅人或扣繳義務(wù)人沒有發(fā)生應(yīng)稅行為,。
長期零申報稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人納入重點(diǎn)監(jiān)控范圍,，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入,、虛開發(fā)票等行為,，要求其補(bǔ)繳當(dāng)期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款,，情節(jié)嚴(yán)重的移送稽查,。
這些涉稅風(fēng)險總的來說很多都是屬于主觀行為，說白了就是為了能夠少繳稅,。
但是這些卻構(gòu)成了偷稅漏稅的違法行為,。
企業(yè)是可以并且非常有必要做稅收優(yōu)化的，但是稅收優(yōu)化一定是在合法合規(guī)的情況下對業(yè)務(wù)進(jìn)行籌劃并且享受相應(yīng)稅收優(yōu)惠政策來實(shí)現(xiàn)的,。
例如：企業(yè)可以進(jìn)行業(yè)務(wù)拆分的把大拆小,，來享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策,；截止到2027年小微企業(yè)所得稅利潤300萬以內(nèi)的稅率僅為5%,，相比標(biāo)準(zhǔn)的25%節(jié)稅幅度非常大。
企業(yè)可以在注冊的時候就選擇把公司注冊到地方稅收優(yōu)惠園區(qū),，享受地方的返稅扶持政策,；目前像重慶、山東,、江蘇都有優(yōu)惠園區(qū),，企業(yè)只需把注冊地落戶園區(qū)不用實(shí)體辦公就能享受地方留存的40%-90%的返稅扶持政策,；例如企業(yè)交200萬增值稅，可以返還扶持200*50%*80%=80萬,；相當(dāng)于企業(yè)實(shí)際納稅120萬,，而且都是穩(wěn)定兌現(xiàn)，月度返還,，這也是可以有效降低企業(yè)稅負(fù)的,。
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