哪些企業(yè)需要辦理ODI備案,？1、有開展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)大額資金出入境需提供ODI備案證書,。
2、大額資金出入境需提供ODI備案證書企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款或需將利潤回流境內(nèi)時(shí),，需提供合規(guī)對(duì)外投資證明至銀行，銀行才能進(jìn)行相應(yīng)的匯款操作。
3,、在海外設(shè)立子公司的企業(yè)國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司,，要開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或需內(nèi)地匯款到境外時(shí),，都需境內(nèi)母公司提供ODI備案證書，銀行才會(huì)同意打款操作,。
4,、境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）有境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)等情況需要辦理境外投資備案。
5,、成立外商投資企業(yè)（WFOE）當(dāng)企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）開設(shè)資金本賬戶時(shí),，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及內(nèi)地企業(yè),，則內(nèi)地企業(yè)需辦理ODI證書,。
6、香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶,，銀行要求股權(quán)穿透至自然人,，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書,。
ODI備案流程一般ODI備案申請(qǐng)流程主要分為三個(gè)環(huán)節(jié)：商務(wù)廳核準(zhǔn)備案,、發(fā)改委核準(zhǔn)備案、銀行部門外匯審核。
1,、發(fā)改委立項(xiàng)向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目,，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2,、商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資,。
3,、外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監(jiān)管,。
投資金額500萬美金以上的,，需向外管部門匯報(bào)。
外管部門審核后,，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》,。
辦理周期：ODI境外投資備案的完整辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，且程序較為復(fù)雜,，具體時(shí)間取決于商務(wù)部門審核的速度和資料的完整性,。
ODI備案審查關(guān)注的重點(diǎn)ODI備案是一項(xiàng)重要的制度安排，旨在規(guī)范境外投資行為,、保護(hù)投資方權(quán)益,，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全。
實(shí)踐中,，監(jiān)管部門主要圍繞境內(nèi)主體運(yùn)營情況,、投資資金來源、境外投資項(xiàng)目三方面進(jìn)行審查,。
（一）境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營情況審查境內(nèi)資金將通過境內(nèi)公司向外匯出,，故首先需核查的是申請(qǐng)實(shí)施境外投資的境內(nèi)公司運(yùn)營情況。
通常,，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)從企業(yè)成立時(shí)間（需成立滿一年以上）,，經(jīng)營范圍（與擬投的境外項(xiàng)目是否匹配或具有相關(guān)性）、經(jīng)營狀況（是否具備可持續(xù)盈利能力）,、境內(nèi)股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）,、投資領(lǐng)域等多個(gè)維度考量境內(nèi)企業(yè)，核心是確認(rèn)該主體具備與其申報(bào)投資資金,、境外投資項(xiàng)目相匹配的真實(shí)投資能力,。
（二）投資資金來源審查在投資資金來源方面,，監(jiān)管部門主要關(guān)注其是否真實(shí)合規(guī)。
目前,，境外直接投資的資金來源主要包括：（1）企業(yè)自有資金,，如生產(chǎn)經(jīng)營所得、實(shí)收注冊(cè)資本等,；（2）企業(yè)借款,，如銀行貸款等；（3）募集資金,，如私募和公募基金等,；（4）權(quán)益性資產(chǎn)出資，如公司出售房地產(chǎn)等資產(chǎn)獲取的資金,。
監(jiān)管部門針對(duì)不同的資金來源在核查方式和關(guān)注點(diǎn)上各有側(cè)重：（1）對(duì)于企業(yè)自有資金,，主要關(guān)注經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及銀行賬戶流水，特別是主營業(yè)務(wù)收入,、應(yīng)收賬款等科目,；同時(shí)關(guān)注大額資金入賬是否確為源自自身日常經(jīng)營，通過賬戶附言,、原始合同,、發(fā)票等材料交叉復(fù)核；（2）對(duì)于銀行貸款,，主要關(guān)注金融機(jī)構(gòu)貸款合同中是否對(duì)資金用途有相關(guān)約束性條款等,；（3）對(duì)于權(quán)益性出資，則重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證,，如證券公司出具的股票買賣證明及證券賬戶交易流水等,；（4）對(duì)于募集資金，則會(huì)關(guān)注基金管理人及產(chǎn)品本身的合法合規(guī)性,，包括是否取得中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)出具的相關(guān)登記證明等,，同時(shí)審核公司章程/合伙企業(yè)協(xié)議等,。
（三）境外投資項(xiàng)目審查監(jiān)管部門會(huì)進(jìn)一步關(guān)注境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性及資金出境后的去向,，要求境內(nèi)企業(yè)提供資金出境的具體使用計(jì)劃，確保資金流向符合國家政策導(dǎo)向的境外投資活動(dòng),，不存在抽逃資金,、涉嫌洗錢、損害國家經(jīng)濟(jì)安全等情形：1,、對(duì)于在境外投資新設(shè)主體,，由于在提交ODI備案申報(bào)時(shí)，境外子公司還未注冊(cè)或者已注冊(cè)但尚未開始運(yùn)營,，監(jiān)管部門通常要求境內(nèi)主體提供詳實(shí)可信的可行性研究報(bào)告,，說明實(shí)際運(yùn)營需求。
2、對(duì)于并購或增資存續(xù)中的境外主體,，監(jiān)管部門則主要關(guān)注該現(xiàn)存境外企業(yè)的盡職調(diào)查報(bào)告,，并核實(shí)境內(nèi)主體與境外企業(yè)之間的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性，是否具備合理性并符合基本的商業(yè)邏輯,。
3,、無論是新設(shè)主體還是存續(xù)主體，監(jiān)管部門對(duì)境外投資項(xiàng)目審核的最終落腳點(diǎn)仍是項(xiàng)目本身是否符合國家整體的經(jīng)濟(jì)安全利益及產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向,。