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| 發(fā)布時(shí)間： | 2023-11-28 11:56 |
| 最后更新： | 2023-11-28 11:56 |
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境外投資備審核關(guān)注要點(diǎn)
ODI備案是一項(xiàng)重要的制度安排,，旨在規(guī)范境外投資行為、保護(hù)投資方權(quán)益,，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全,。實(shí)踐中，監(jiān)管部門(mén)主要圍繞境內(nèi)主體運(yùn)營(yíng)情況,、投資資金來(lái)源,、境外投資項(xiàng)目三方面進(jìn)行審查。 01 境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況審查 境內(nèi)資金將通過(guò)境內(nèi)公司向外匯出,，故首先需核查的是申請(qǐng)實(shí)施境外投資的境內(nèi)公司運(yùn)營(yíng)情況,。通常，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)從企業(yè)成立時(shí)間（需成立滿(mǎn)一年以上）,，經(jīng)營(yíng)范圍（與擬投的境外項(xiàng)目是否匹配或具有相關(guān)性）,、經(jīng)營(yíng)狀況（是否具備可持續(xù)盈利能力）、境內(nèi)股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）,、投資領(lǐng)域等多個(gè)維度考量境內(nèi)企業(yè),，核心是確認(rèn)該主體具備與其申報(bào)投資資金、境外投資項(xiàng)目相匹配的真實(shí)投資能力,。 02 投資資金來(lái)源審查 （1）對(duì)于企業(yè)自有資金,，主要關(guān)注經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及銀行賬戶(hù)流水，特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,、應(yīng)收賬款等科目,；同時(shí)關(guān)注大額資金入賬是否確為源自自身日常經(jīng)營(yíng)，通過(guò)賬戶(hù)附言,、原始合同,、發(fā)票等材料交叉復(fù)核； （2）對(duì)于銀行貸款，主要關(guān)注金融機(jī)構(gòu)貸款合同中是否對(duì)資金用途有相關(guān)約束性條款等,； （3）對(duì)于權(quán)益性出資,，則重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證，如證券公司出具的股票買(mǎi)賣(mài)證明及證券賬戶(hù)交易流水等,；