ODi備案實(shí)操難點(diǎn)解答（2024匯編）

ODi備案實(shí)操難點(diǎn)解答（匯編）

　　最根本的原因在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請(qǐng)對(duì)這筆資金的匯出或者對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說(shuō)明。

　　一、哪些企業(yè)需要做ODI備案

　　內(nèi)地企業(yè)如果要投資港澳臺(tái)地區(qū)或其它國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)時(shí),，無(wú)論是新設(shè)立公司還是并購(gòu)股權(quán),，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)時(shí),，就需要進(jìn)行境外投資備案,。

　　1、海外直接投資,、并購(gòu)及擴(kuò)張需求的企業(yè)：

　　企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí),，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

　　2,、意向去“一帶一路”等國(guó)家投資設(shè)立工廠(chǎng)及貿(mào)易基地的企業(yè)：

　　有些國(guó)外子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶(hù),，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款,，需要匯款到境外也是同理,，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì)同意打款操作,。

　　3,、返程投資企業(yè)：

　　如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí),，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件;

　　4、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)：

　　一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作,，方便未來(lái)的投資退出,，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

　　5,、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展：

　　是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇,。

      二、ODi備案操作難點(diǎn)及重點(diǎn)

      1,、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資時(shí),，應(yīng)登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資的第一層級(jí)境外企業(yè)，當(dāng)境內(nèi)主體通過(guò)給第一層級(jí)企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時(shí),，要將這部分增量投資疊加在第一層級(jí)的中方投資總額中,。

      2、銀行應(yīng)審核企業(yè)填寫(xiě)的《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》信息,，如與《企業(yè)境外投資證書(shū)》或其他相關(guān)主管部門(mén)的批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息不一致,，原則上不得為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。如有特殊原因,，企業(yè)應(yīng)提交相關(guān)材料予以說(shuō)明,并以《申請(qǐng)表》為準(zhǔn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。

     3、多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的,，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理變更登記,，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無(wú)需重復(fù)申請(qǐng),。

      4、變更登記前,，銀行應(yīng)認(rèn)真核實(shí)系統(tǒng)登記信息是否與企業(yè)實(shí)際投資情況相符,。如不相符,銀行應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告，待信息調(diào)整正確后再進(jìn)行變更登記,。企業(yè)登記業(yè)務(wù)完成后,，銀行應(yīng)通過(guò)“綜合查詢(xún)-歷史協(xié)議查詢(xún)”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實(shí)際情況相符。如不符,銀行應(yīng)暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》,并向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告,，待信息調(diào)整正確后再發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》,。

     5、減資或轉(zhuǎn)股登記時(shí),，應(yīng)區(qū)分減資或轉(zhuǎn)股的標(biāo)的是義務(wù)還是實(shí)際,，并區(qū)分不同系統(tǒng)功能模塊辦理。在轉(zhuǎn)股同時(shí)包含義務(wù)和實(shí)際的情況下,，應(yīng)先辦理轉(zhuǎn)實(shí)際,，再辦理轉(zhuǎn)義務(wù)。

     6,、在變更登記業(yè)務(wù)后續(xù)可能發(fā)生跨境流動(dòng)的情況下,，會(huì)生成新的業(yè)務(wù)登記憑證。比如,，中轉(zhuǎn)外(實(shí)際)和外轉(zhuǎn)中(實(shí)際)業(yè)務(wù),，都會(huì)生成相應(yīng)的業(yè)務(wù)登記憑證。對(duì)于義務(wù)出資的變更,，由于只是對(duì)原有義務(wù)出資額度的更改,，所以生成的業(yè)務(wù)登記憑證上的編碼不變。

     7,、除設(shè)立特殊目的公司外,，境內(nèi)居民個(gè)人境外直接投資業(yè)務(wù)尚未放開(kāi)。

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