portant;">境外投資備案細(xì)節(jié)解讀（ODI）

portant;">境外直接投資項下外匯登記業(yè)務(wù)也由銀行按規(guī)定直接辦理，對銀行的要求也與境內(nèi)直接投資基本相同,。難點在于銀行不但要了解境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資業(yè)務(wù),，還要了解境內(nèi)個人投資境外特殊目的公司的業(yè)務(wù)。

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portant;">一,、主要業(yè)務(wù)類型

portant;">1.前期費用登記：境內(nèi)機構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前,，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用，如繳納保證金和支付租用辦公場地等費用,。支付相關(guān)費用前需要申請辦理前期費用登記,。

portant;">2.境內(nèi)機構(gòu)新設(shè)境外企業(yè)登記：境內(nèi)機構(gòu)在境外新設(shè)(含并購)企業(yè)或投資項目時，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)辦理境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資登記,，即新設(shè)境外企業(yè)登記,。

portant;">3.境外直接投資變更登記：境內(nèi)機構(gòu)在進(jìn)行境外投資過程中，會發(fā)生義務(wù)出資變化(含增資,、減資),、實際出資減資、境外標(biāo)的企業(yè)的股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及相關(guān)主體檔案基本信息變化等情況,，需要相應(yīng)申請辦理境外直接投資變更登記,。

portant;">4.境外企業(yè)注銷登記：境外企業(yè)可能因破產(chǎn)、解散,、清算,、經(jīng)營期滿等原因注銷，需要相應(yīng)申請辦理境外直接投資注銷登記,。

portant;">5.特殊目的公司登記：境內(nèi)居民個人設(shè)立特殊目的公司也相應(yīng)存在登記,、變更及注銷等業(yè)務(wù)。

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portant;">二,、操作重點及難點

portant;">1.境內(nèi)機構(gòu)境外投資時,，應(yīng)登記境內(nèi)機構(gòu)投資的第一層級境外企業(yè)，當(dāng)境內(nèi)主體通過給第一層級企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時,，要將這部分增量投資疊加在第一層級的中方投資總額中,。

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portant;">2.銀行應(yīng)審核企業(yè)填寫的《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》信息，如與《企業(yè)境外投資證書》或其他相關(guān)主管部門的批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息不一致,，原則上不得為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。如有特殊原因，企業(yè)應(yīng)提交相關(guān)材料予以說明,并以《申請表》為準(zhǔn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。

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portant;">3.多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的,，由約定的一個投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記,，其他境內(nèi)機構(gòu)無需重復(fù)申請。

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portant;">4.變更登記前,，銀行應(yīng)認(rèn)真核實系統(tǒng)登記信息是否與企業(yè)實際投資情況相符,。如不相符,銀行應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R局報告，待信息調(diào)整正確后再進(jìn)行變更登記,。企業(yè)登記業(yè)務(wù)完成后,，銀行應(yīng)通過“綜合查詢-歷史協(xié)議查詢”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實際情況相符。如不符,銀行應(yīng)暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》,并向當(dāng)?shù)赝鈪R局報告,，待信息調(diào)整正確后再發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》,。

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portant;">5.減資或轉(zhuǎn)股登記時，應(yīng)區(qū)分減資或轉(zhuǎn)股的標(biāo)的是義務(wù)還是實際,，并區(qū)分不同系統(tǒng)功能模塊辦理,。在轉(zhuǎn)股同時包含義務(wù)和實際的情況下，應(yīng)先辦理轉(zhuǎn)實際,，再辦理轉(zhuǎn)義務(wù),。

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portant;">6.在變更登記業(yè)務(wù)后續(xù)可能發(fā)生跨境流動的情況下，會生成新的業(yè)務(wù)登記憑證,。比如,，中轉(zhuǎn)外(實際)和外轉(zhuǎn)中(實際)業(yè)務(wù)，都會生成相應(yīng)的業(yè)務(wù)登記憑證,。對于義務(wù)出資的變更，由于只是對原有義務(wù)出資額度的更改,，所以生成的業(yè)務(wù)登記憑證上的編碼不變,。

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portant;">7.除設(shè)立特殊目的公司外，境內(nèi)居民個人境外直接投資業(yè)務(wù)尚未放開,。