根據(jù)了解有很多個(gè)人及公司,，未經(jīng)備案及審核,，直接設(shè)立海外公司，直接持有境外公司的股權(quán),，這個(gè)是不合規(guī)的,，暫時(shí)沒有被嚴(yán)肅追究。涉及較大的國內(nèi)資金去海外實(shí)際投資,，沒有 ODI 備案,，資金無法通過銀行合規(guī)轉(zhuǎn)到境外，后續(xù)較大的投資回報(bào)要合規(guī)回流,，也會面臨重重困難。

特別是對于上市公司,，或者有融資及上市需求的企業(yè)來說,，未提前申請 ODI 備案而設(shè)立海外公司，會涉及合規(guī)上的重大瑕疵,，影響后續(xù)的業(yè)務(wù)開展,。

簡單來說：國內(nèi)公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續(xù)之后,，就可以按照投資額把內(nèi)地資金,，直接匯到境外公司。這家境外公司經(jīng)營的盈利,，也可以隨時(shí)匯回國內(nèi)公司,，沒有額度限制。  

1,、發(fā)改委立項(xiàng)向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目,，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2.商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
3.外匯管理局備案銀行放外匯,，外管局監(jiān)管,。投資金額500萬美金以上的,，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后,，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》,。
境外投資備案主要需要取得國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案,、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理,，地方外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

申請 ODI,，有哪些注意事項(xiàng),？

境內(nèi)公司成立>1 年；

凈資產(chǎn)回報(bào)>5%,；

資產(chǎn)負(fù)債率投資額）,；

境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè) :

不能是房地產(chǎn)、影城,、娛樂業(yè),、 體育俱樂部、金融類,、賭博業(yè),、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等,。

境外投資備案所需材料

1,、境內(nèi)投資的主體信息

2、境內(nèi)投資主體(深圳公司)較近上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表

3.上一年度審計(jì)報(bào)告;

4.董事會/執(zhí)行董事決議;

5.項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告(包括經(jīng)濟(jì)技術(shù),、法律,、財(cái)務(wù)、社區(qū),、環(huán)境等盡職調(diào)查)

6.前期工作落實(shí)情況說明