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根據(jù)監(jiān)管政策規(guī)定，凡是涉及境外投資必然要先進(jìn)行ODI備案,。否則可能導(dǎo)致被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告,、無法完成返程投資、外匯進(jìn)出口受限,、無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)等嚴(yán)重后果,。因此是否需要申報(bào)ODI以及如何辦理ODI成為涉外股權(quán)投資中需要重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)。

一,、什么是 ODI,？

ODI：OVERSEAS DIRECT INVESTMENT，即對外直接投資,，所涉及部門包括國家外匯管理部門,、商務(wù)部門和發(fā)改委。

這三個(gè)部門對境外投資的定義基本一致,。

國家外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號）：

境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資,、合資,、合作）、并購,、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為,。

商務(wù)部《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）第2條：

本辦法所稱境外投資,，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

國家發(fā)展和改革委員會(huì)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號）第2條：

境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè),，以投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,，獲得境外所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

二,、ODI核心要素理解

境內(nèi)企業(yè)：

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),，含法人企業(yè)及非法人企業(yè)，包括有限責(zé)任公司,、股份有限公司,、合伙企業(yè)等，此處的企業(yè)包括金融類企業(yè)和非金融企業(yè)但并不區(qū)分內(nèi)資企業(yè),、外資企業(yè)和中外合資企業(yè),。

對外：

僅作為ODI業(yè)務(wù)的理解，此處的對外包含港澳臺地區(qū)以及其他國家和地區(qū),。

投資：

必須是權(quán)益性投資行為,，投資包括投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保等方式獲得權(quán)益,，但貿(mào)易行為不屬于ODI。

權(quán)益：

包括貨幣,、證券,、實(shí)物、技術(shù),、知識產(chǎn)權(quán),、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn),、權(quán)益,。

控制：

是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營,、財(cái)務(wù)、人事,、技術(shù)等重要事項(xiàng),。

ODI備案則是民間對中國企業(yè)對外投資過程中涉及到的備案/核準(zhǔn)手續(xù)的一個(gè)簡稱。

三,、哪些企業(yè)需要辦理ODI業(yè)務(wù),？

目前需要進(jìn)行ODI備案業(yè)務(wù)的主要是以下幾類企業(yè)：

1,、海外直接投資,、并購及擴(kuò)張需求的企業(yè)：

企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作,。

2,、意向去“一帶一路”等國家投資設(shè)立工廠及貿(mào)易基地的企業(yè)：

有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶,，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理,，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書,，銀行才會(huì)同意打款操作。

3,、返程投資：

如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),，那這個(gè)外資公司要開立外匯銀行賬戶時(shí),，銀行會(huì)要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4,、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：

一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作,，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量,。

5,、跨境電商業(yè)務(wù)開展：

是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。

四,、ODI辦理需滿足哪些條件,？

騰博國際李經(jīng)理出海的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)大部分企業(yè)只要滿足以下4個(gè)申請條件,，基本上可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：

境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

主體和成立時(shí)間符合要求：

主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景,、資金來源,、投資要求真實(shí)性要求：

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金,、銀行代款,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查,。

財(cái)務(wù)要求：

*近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損,；凈資產(chǎn)回報(bào)率**高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率**低于70%,。