2023年企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避指南

未來企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī),，將是唯一出路,！盡快排查公司存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)（兩套賬,，有沒有收入隱瞞、有沒有虛開發(fā)票,、有沒有成本虛提、有沒有稅款少報(bào)等）盡快步入財(cái)務(wù)合規(guī)改造期,，規(guī)范做賬和依法納,，就是**的稅籌！越規(guī)范,，越節(jié)稅,，風(fēng)險(xiǎn)越低

二、企業(yè)稅收.籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

       1.法律風(fēng)險(xiǎn)      

      稅收.籌劃涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)指的是在稅收.籌劃方案制定時(shí)因?yàn)轭A(yù)期結(jié)果不確定性可能需要承擔(dān)的補(bǔ)繳稅款等法律義務(wù)和責(zé)任,。節(jié)稅籌劃的開展主要是根據(jù)稅收法規(guī)中一些優(yōu)惠性條款,，主動安排應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)行為,，合理選擇會計(jì)政策，確保其內(nèi)容以及形式等滿足立法意圖,，受到稅務(wù)機(jī)關(guān)法律保護(hù),。如果納稅人僅部分條件享受優(yōu)惠政策，為了享受更多優(yōu)惠政策,，需要從形式等方面對經(jīng)營活動進(jìn)行變通或者從會計(jì)政策選擇方面確保其符合各項(xiàng)稅收政策規(guī)定,。

       2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)      

      經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是稅收.籌劃方案制定時(shí)，因?yàn)轭A(yù)期結(jié)果方面的不確定性導(dǎo)致****成本無法落實(shí),，同時(shí)承擔(dān)法律責(zé)任等方面損失,。如果稅收.籌劃方案出現(xiàn)失敗等問題，那么稅收.籌劃支出代理費(fèi),、企業(yè)公關(guān)協(xié)調(diào)費(fèi)以及其他與籌劃成本等付之東流,，甚至還需要承擔(dān)法律責(zé)任等損失。

       3.信譽(yù)誠信風(fēng)險(xiǎn)

      因?yàn)槎愂?籌劃結(jié)果的不確定性,，在實(shí)際應(yīng)用中可能會有信用危機(jī)和名譽(yù)損失等問題出現(xiàn),。當(dāng)納稅人經(jīng)常出現(xiàn)稅收.籌劃行為，尤其是節(jié)稅籌劃等,，稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)后,，可能將其定義為不講誠信單位，稅務(wù)機(jī)關(guān)日常工作中會對其展開更為嚴(yán)格的稽查,，同時(shí)對納稅申報(bào)條件和程序有更為嚴(yán)格要求,，增大稅務(wù)稽查方面時(shí)間和成本，甚至還會對生產(chǎn)經(jīng)營以及市場份額等造成較大影響,。

      4.心理風(fēng)險(xiǎn)       

      納稅人因?yàn)槎愂?籌劃的不確定性需要承擔(dān)經(jīng)濟(jì),、法律和信譽(yù)誠信等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會給納稅人帶來一定的心理發(fā)單以及精神折磨,，納稅人稅收.籌劃行為存在有承擔(dān)經(jīng)濟(jì),、法律以及信譽(yù)誠信風(fēng)險(xiǎn)等可能，每次稅務(wù)稽查時(shí),，擔(dān)憂發(fā)現(xiàn)問題和破綻,，或者害怕舉報(bào)，在精神上提心吊膽,、擔(dān)驚受怕,。在節(jié)稅方面，一般不出現(xiàn)這種精神折磨,，節(jié)稅和偷逃稅容易有精神折磨出現(xiàn),，尤其是偷逃稅，會承受非常大精神折磨。

三,、企業(yè)稅收.籌劃涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施

        1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

       不管是專門從事稅收.籌劃人員,，還是納稅人，都需要對風(fēng)險(xiǎn)有正確的認(rèn)識,，明白其客觀存在特性,，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營以及稅務(wù)管理中對稅收.籌劃風(fēng)險(xiǎn)有足夠高警惕性，不要盲目地認(rèn)為由專家等制定的稅收.籌劃方案在實(shí)際應(yīng)用中有足夠高可行性,，肯定不會出現(xiàn)籌劃失敗風(fēng)險(xiǎn),。需要認(rèn)識到企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜性以及有目的的稅收.籌劃，其風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在,，必須要給予足夠重視度,。企業(yè)必須要利用各類現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)設(shè)別，健全稅收.籌劃預(yù)警系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)對籌劃中各類風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)性監(jiān)控,，當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，立刻示警,。

        2.確保稅收.籌劃方案的靈活性

       納稅人在經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面存在一定的差異性,，同時(shí)稅收政策和稅收.籌劃在主觀和客觀條件等方面不斷發(fā)生變化，稅收.籌劃工作的開展必須結(jié)合納稅人實(shí)際情況分析考慮,，制定完善的籌劃方案,，確保方案靈活性，及時(shí)根據(jù)國家相關(guān)制度和政策等對項(xiàng)目投資進(jìn)行調(diào)整,，重新評估稅收.籌劃方案，給予適當(dāng)更新,，分散風(fēng)險(xiǎn),，更好地實(shí)現(xiàn)稅收.籌劃目標(biāo)。

        3.貫徹成本效益原則

       稅收.籌劃方案的實(shí)施,，納稅人在獲取部分稅收利益的基礎(chǔ)上還需要為稅收.籌劃方案的制定支付一些額外費(fèi)用,，同時(shí)還可能因?yàn)檫x擇該方案放棄其他方案損失一定的機(jī)會利益。因此,，稅收.籌劃的制定必須堅(jiān)持成本效益原則,，不僅要考慮稅收.籌劃直接成本，同時(shí)還要對稅收.籌劃方案進(jìn)行對比,，只有籌劃方案成本和損失小于所獲取收益,，才具備有合理性和可選擇性。

四,、結(jié)語

      企業(yè)稅收.籌劃工作的開展必須結(jié)合企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)給予有效控制措施,，*大限度地降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的合法收益，形成完善的稅收.籌劃涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制,，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提高打下良好基礎(chǔ),。