深圳境外投資備案（ODI）備案辦理?xiàng)l件

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　　隨著“一帶一路”的推動(dòng),，中國企業(yè)選擇在境外投資越來越多。據(jù)數(shù)據(jù)稱：2020年,，中國企業(yè)境外IPO募資額總計(jì)達(dá)3762.16億人民幣。但國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺(tái)了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為,。其中，對外投資備案(ODI備案)是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一,，所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者最為關(guān)切的問題,。

　　境外投資備案需要什么條件?

　　根據(jù)騰博國際的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)基本滿足以下4個(gè)申請條件便可以通過審核：

　　1. 符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè),、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

　　2. 主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè),。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;

　　3. 股東背景,、資金來源,、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金,、銀行貸款,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查;

　　4. 財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率**高于5%,，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率**低于70%;

　　境外投資備案ODI備案申請流程? 境外投資(ODI)備案涉及到商務(wù)部,、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門。首先,，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù),。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,。其次,，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》,。最后,，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后,，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》,，在銀行完成外匯登記手續(xù),。整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月,，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項(xiàng)目投資金額大小,，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn),。

　　為什么要ODI備案?

　　隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一,，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢,。

　　順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境,，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國,。同時(shí)，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后,，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置,，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外,，新設(shè)立的最終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠,，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本。

　　通俗一點(diǎn)的講,，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí),，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán),，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán),，控制權(quán)、經(jīng)營管理等,，就需要進(jìn)行境外投資(ODI)備案,。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的,，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理,。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對設(shè)立的境外企業(yè),。換句話說,，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列,。同時(shí),，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇,，不需要有關(guān)部門進(jìn)行審核,。