境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”),，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè),、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準后，通過設(shè)立,、并購、參股等方式在境外直接投資,，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為,。一般為兩種情況：

境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司,；

境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東,，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查,。按照我國《境外投資管理辦法》,，境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

 ODI備案的優(yōu)勢

隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多,，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來,。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢：

1. 以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境,，境外獲取外幣的目的,；

2. 開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠,，加快資本積累速度,，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼,；

3. 提高國內(nèi)企業(yè)形象,，增加企業(yè)附加價值；

4. 充分吸收國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗,，以及及時掌握外部信息,；5. 有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘,；

5. 統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置,；

后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應(yīng)資金補貼,。

內(nèi)地企業(yè)對外投資香港公司，能應(yīng)用于多方面,，如跨境合作,、與境外政府組織合作開發(fā)項目,、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構(gòu)等,，促進企業(yè)突破壁壘,，加速發(fā)展。

境外投資備案需要經(jīng)過三個部門的審批,，分別是發(fā)展改革委,、商務(wù)部和外匯管理局（銀行）。

對于申請境外投資備案企業(yè)要求：

1.企業(yè)需要成立一年以上,，否自通過率降低,；

2.企業(yè)成立后必須是盈利企業(yè)，需要會計律師所出具審計報告,；

3.企業(yè)的負債率不得高于70%,，當然越低越好；

4.企業(yè)產(chǎn)生的利潤越高越高,，不得低于5%,。

申請境外投資備案需要的材料：

1、境外投資備案申請表,；

2,、投資主體身份文件,如營業(yè)執(zhí)照等；

3,、公司董事會決議或相關(guān)的出資決議;

4,、證明投資主體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件(如經(jīng)審計的財務(wù)報表等);

5,、投標,、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或構(gòu)架協(xié)議等文件;

6,、根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當提交的其他材料,。

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