對限制進出口貨物實施許可證管理,，作為國家對外貿(mào)易管控的重要手段之一，在合理配置資源,、維護國家經(jīng)濟利益和安全,，履行我國加入國際公約和條約，以及規(guī)范進出口經(jīng)營秩序和營造公平透明的貿(mào)易環(huán)境等方面,，發(fā)揮了不可或缺的作用,。海關(guān)作為進出口監(jiān)督管理機關(guān)，落實進出口貨物許可證管理政策,，是對進出口貨物實施監(jiān)管的重要內(nèi)容,。

一、許可證管理規(guī)定

（一）進口許可證管理

定義：進口許可證是指商務部及其授權(quán)發(fā)證機構(gòu)依法對實行數(shù)量限制或者其他限制的進口貨物簽發(fā)的準予進口的許可證件,。進口許可證監(jiān)管證件代碼為“1”,。

適用范圍：

1. 國家規(guī)定有數(shù)量限制的，實行配額管理和出口配額招標管理其他數(shù)量限制進口貨物,。

2. 目前實行進口許可證管理的貨物有2類,，分別為消耗臭氧層物質(zhì)和重點舊機電產(chǎn)品。(說明,、商務部會同海關(guān)總署制定,、調(diào)整和發(fā)布年度《進口許可證管理貨物目錄》，商務部負責制定,、調(diào)整和發(fā)布年度《進口許可證管理貨物分級發(fā)證目錄》）

管理要點：

1. 以任何形式進口的消耗臭氧層物質(zhì),，企業(yè)持（憑）商務部授權(quán)發(fā)證機構(gòu)簽發(fā)的進口許可證向海關(guān)辦理通關(guān)驗放手續(xù)。進口機電產(chǎn)品,，進口單位持（憑）進口許可證向海關(guān)辦理通關(guān)驗放手續(xù)。進口重點舊機電產(chǎn)品,，進口到關(guān)境內(nèi)的,，企業(yè)持（憑）商務部配額許可證事物局簽發(fā)的進口許可證向海關(guān)辦理通關(guān)驗放手續(xù)。境外進入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)或者海關(guān)保稅監(jiān)管場所的重點舊機電產(chǎn)品不需要驗核進口許可證,。

2. 進口許可證實行聯(lián)網(wǎng)核查管理,，紙質(zhì)許可證與許可證電子數(shù)據(jù)作為海關(guān)監(jiān)管依據(jù)。進口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位名稱應與許可證上的進口商或收貨人一致,。

3. 進口許可證的有效期自發(fā)證之日起至當年的12月31日,，進口許可證應在有效期內(nèi)使用。

4. 進口許可證實行“一關(guān)一證”管理,，即進口許可證只能在一個直屬關(guān)區(qū)報關(guān),。

5. 一般情況下進口許可證為“一批一證”，實行非“一批一證”,，備注欄內(nèi)要求注明字樣,。其中：

（1）“一批一證”指在有效期內(nèi)一次性報關(guān)使用。

（2）非“一批一證”有效期內(nèi)多次使用,，但不能超過12次,。次數(shù)是指同一運輸工具的同批貨物，如此類推12次后,，該證尚有余量也不能再使用,。

6. 進口許可證編號填報在“許可證號”欄目，一份報關(guān)單只允許填報一個許可證號,。

7. 進口大宗散貨溢裝不得超過許可證進口數(shù)量的5%,。其中非“一批一證”的，每批進口按實際進口數(shù)量核扣,，最后一批進口,，其溢裝數(shù)量按照許可證實際剩余數(shù)量并在規(guī)定的溢裝上限5%內(nèi)計算。

典型案例及分析：

案例：*年6月8日,，C公司委托H公司以一般貿(mào)易監(jiān)管方式向海關(guān)申報進口,，其中第1項商品申報品名為“高周波塑膠熔接機（舊）”，申報數(shù)量30臺,，申報稅號為（需提供進口許可證）,，申報總價123000美元。

H公司向海關(guān)申報進口時未提交許可證件,，違法了國家進出口管理規(guī)定,。

*年8月10日,，C公司補充提供了相關(guān)貨物的《中華人民共和國進口許可證》。

海關(guān)根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》第八十六條第（三）項,、《中華人民共和國海關(guān)xingzhengchufa實施條例》第十四條之規(guī)定,，對C公司作出從輕科處罰款人民幣4萬元的xingzhengchufa決定。

Tips：逃證走私,、無證到貨與申報不實,。

如企業(yè)進口屬于需要許可證才能進口的重點舊機電產(chǎn)品，故意將其偽報為不需要許可證的貨物,，則涉嫌構(gòu)成逃證走私,，達到起刑點，還將被追究刑事責任,。

如企業(yè)進口需要許可證才能進口的重點舊機電產(chǎn)品,，在進口申報環(huán)節(jié)如實申報，如不能提供進口需要的證件,，則構(gòu)成無證到貨,。

如企業(yè)申報商品名稱、規(guī)格,、型號或者稅則號列等申報與實際情況不符,，但沒有主觀故意，也沒有采取偽報等方式逃避海關(guān)監(jiān)管,，則涉嫌構(gòu)成申報不實的違規(guī)行為,。

（二）自動進口許可證管理

定義：自動進口許可證是指商務部授權(quán)發(fā)證機構(gòu)依法對實行自動進口許可證管理的貨物辦法準予進口的許可證件。自動進口許可證（自動進口許可機電產(chǎn)品除外）監(jiān)管證件代碼為“7”,，機電產(chǎn)品自動進口許可證監(jiān)管證件代碼為“O”,，加工貿(mào)易自動進口許可證監(jiān)管證件代碼為“V”，管理商品有原油和成品油,。

適用范圍：實行自動進口許可證管理的貨物目錄應至少在實施前21天公布,。進口屬于自動進口許可管理范圍的貨物，都應當給予許可,。實行自動進口許可證管理的貨物目前包括：

1. 植物油,、煙草、煤等,。

2. 汽車,、飛機、移動通訊產(chǎn)品等,。

3. 原油成品油,、化肥、鋼材等,。

管理要點：

1. 免領進口自動許可證的情形,。

（1）加工貿(mào)易項下進口并復出口的料件（原油成品油除外）,。

（2）外商投資企業(yè)作為投資進口或者投資額內(nèi)生產(chǎn)自用的。

（3）貨樣廣告品,、試驗品進口,，每批次價值不超過人民幣5000元。

（4）暫時進口的海關(guān)監(jiān)管貨物,。

（5）大宗,、散裝溢裝數(shù)量在貨物總量5%以內(nèi)，其中成品油原油化肥鋼材在3%以內(nèi),。

（6）海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)如保稅區(qū)、保稅倉庫保稅監(jiān)管場所從境外進口屬于自動進口許可證貨物范圍的,，免領自動進口許可證,。

2. 有效期。

自動進口許可證有效期為6個月,。

3.使用：分為“一批一證”和非“一批一證”制,。

（1）“一批一證”指同一份自動進口許可證不得分批報關(guān)。

（2）非“一批一證”有效期內(nèi)分批次累計使用,，但最多不能超過6次,。

（3）非“一批一證”的，每批進口按實際進口數(shù)量核扣,，最后一批進口,，其溢裝數(shù)量按照許可證實際剩余數(shù)量并在規(guī)定的溢裝上限內(nèi)計算。

（5）填報：自動進口許可證在報關(guān)單“隨附單據(jù)”代碼欄填寫相應的監(jiān)管證件代碼（7/O/V）在編號欄填寫許可證號,。

（6）國家對自動進口管理貨物采取臨時禁止和數(shù)量限制措施的,，自臨時措施生效之日起，停止簽發(fā)自動進口許可證,。

（三）出口進口許可證管理

定義：出口許可證是指商務部授權(quán)發(fā)證機構(gòu)依法對實行數(shù)量限制或者其他限制的出口貨物簽發(fā)的準予出口的許可證件,。出口許可證監(jiān)管證件代碼為“4”。加工貿(mào)易為出口許可證監(jiān)管證件代碼為“x”,。邊境小額貿(mào)易出口許可證監(jiān)管證件代碼為“y”,。

適用范圍：

1. 國家規(guī)定有數(shù)量限制的限制出口貨物，實行配額管理和出口配額招標管理,，其他限制出口貨物,，實行許可證管理。

2. 凡列入出口配額許可證,、出口許可證管理貨物目錄的商品,，因添加、混合其他成分,，或僅簡單加工導致商品編碼改變的,，需按原來海關(guān)編碼的管理方式進行管理（即依舊需要許可證管理）

管理要點：

1. 出口許可證管理的貨物,，海關(guān)驗核商務部授權(quán)機關(guān)簽發(fā)的出口許可證。進口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位名稱應與許可證上的進口商或收貨人一致,。

2. 出口許可證實行“一關(guān)一證”管理,，即出口許可證只能在一個直屬關(guān)區(qū)報關(guān)。

3. 出口許可證為“一批一證”和非“一批一證”制：

（1）“一批一證”指在有效期內(nèi)一次性報關(guān)使用,。

（2）非“一批一證”有效期內(nèi)多次使用,，最多不能超過12次。次數(shù)是指同一航次運輸工具運載的同批貨物,，如此類推12次后,，該證尚有余量也不能再使用。

4. 出口許可證編號填報在“許可證號”欄目,，一份報關(guān)單只允許填報一個許可證號,。

5. 出口許可證的有效期不得超過6個月，且有效期不得超過當年的12月31日,。

6. 出口大宗散貨溢裝不得超過許可證進口數(shù)量的5%,。其中非“一批一證”的，每批出口按實際進口數(shù)量核扣,，最后一批出口,，其溢裝數(shù)量按照許可證實際剩余數(shù)量并在規(guī)定的溢裝上限5%內(nèi)計算。其中原油,、成品油,、鋼材三種大宗散貨溢裝不得超過許可證進口數(shù)量的3%，部分實行出口配額出口許可證的工業(yè)品溢裝同樣不得超過許可證進口數(shù)量的3%,。

典型案例及分析：

案例：* 年 8 月 14 日,，**公司以一般貿(mào)易方式向B海關(guān)申報出口鉬棒一票，申報商品編號,，總價值 8600 美元,。經(jīng)現(xiàn)場核查，上述貨物需要提供《出口許可證》,。

分析：法律分析：根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法）》第二十四條第一款之規(guī)定,，進口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人應當向海關(guān)如實申報,，交驗進出口許可證件和有關(guān)單證,。

二、許可證管理現(xiàn)場作業(yè)常見問題解決方案

問題：在什么情況下報關(guān)單會因為許可證原在電子審單環(huán)節(jié)被退單,？

當申報的報關(guān)單所附的許可證無法使用或進出口應證商品在報關(guān)單上未申報許可證號時,，電子審單環(huán)節(jié)將報關(guān)單做自動退單處理，具體有以下4種情形：

（1）進出口應證商品申報時沒有填報許可證號,。

（2）許可證在海關(guān)接受報關(guān)單申報時已經(jīng)超期,。

（3）許可證在海關(guān)接受報關(guān)單申報時已經(jīng)結(jié)案,。

（4）許可證在海關(guān)接受報關(guān)單申報時已經(jīng)作廢。