企業(yè)成立不滿一年能否辦理境外投資備案（ODI）?

可以的,，有的境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，要進(jìn)行對外投資,，企業(yè)在辦理境外投資備案時(shí)應(yīng)該提交什么材料呢？

根據(jù)要求,，投資主體成立時(shí)間較短,、無法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東,、普通合伙人或?qū)嶋H控制人蕞新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,。

投資主體需要提供追溯至蕞終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實(shí)際控制人的近兩年信用情況,。
信用情況包括：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄,、企業(yè)經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單,、全國法院失信被執(zhí)行人名單,、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。

境外投資備案申請條件：

 1.符合“境外投資”定義：

 境外投資指的是,，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,；

2.主體和成立時(shí)間要求：

 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。
但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3.股東背景,、資金來源,、投資真實(shí)性要求：

 無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金,、銀行dai款,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查,；

4.被關(guān)注的境外投資類型：

 大額非主業(yè)投資,、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn),、娛樂業(yè),、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核,。

境外投資備案材料清單：

1,、項(xiàng)目核準(zhǔn)申報(bào)文件

2、項(xiàng)目申請報(bào)告

3,、項(xiàng)目申請報(bào)告附件（包含以下內(nèi)容）：

①投資主體注冊登記證明文件

②追溯至蕞終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

③蕞新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表

④投資主體投資決策文件

⑤具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

⑥證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

⑦境外投資真實(shí)性承諾書

ODI備案由商務(wù)主管部門,、國務(wù)院國資委、金融管理部門三大部門共同監(jiān)管,，所以辦理ODI備案手續(xù)也需要經(jīng)過這三個(gè)部門審批,。

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