對(duì)于境外直接投資業(yè)務(wù),，監(jiān)管的主要對(duì)象是境內(nèi)股東,，所以辦理業(yè)務(wù)時(shí)要以境內(nèi)主體為依托，由境內(nèi)主體作為申請(qǐng)人辦理登記,。

境外直接投資(也稱海外投資,，英文簡(jiǎn)稱ODI)是指在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán),、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。境外投資主要可通過(guò)設(shè)立(獨(dú)資,、合資,、合作),、并購(gòu)、參股等方式來(lái)實(shí)現(xiàn),。設(shè)立是指境內(nèi)構(gòu)在境外新設(shè)一家企業(yè),，而并購(gòu)是指境內(nèi)構(gòu)通過(guò)認(rèn)購(gòu)境外企業(yè)增資(增資并購(gòu))或購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)股權(quán)(轉(zhuǎn)股并購(gòu))等形式，成為已存在境外企業(yè)的新股東,。

對(duì)于境外直接投資業(yè)務(wù),，監(jiān)管的主要主體是境內(nèi)股東，所以辦理業(yè)務(wù)時(shí)都要以境內(nèi)主體為依托,由境內(nèi)主體作為申請(qǐng)人辦理登記,。發(fā)生境外投資行為的主體可以是境內(nèi)構(gòu)或境內(nèi)居民個(gè)人,。目前,境內(nèi)居民個(gè)人境外投資業(yè)務(wù)**特殊目的公司業(yè)務(wù)。

13號(hào)文實(shí)施后,，境外直接投資項(xiàng)下外匯登記業(yè)務(wù)也由銀行按規(guī)定直接辦理,，對(duì)銀行的要求也與境內(nèi)直接投資基本相同。難點(diǎn)在于銀行不但要了解境內(nèi)構(gòu)境外直接投資業(yè)務(wù),，還要了解境內(nèi)個(gè)人投資境外特殊目的公司的業(yè)務(wù),。

境外直接投資登記的主要業(yè)務(wù)類型

一是前期費(fèi)用登記。境內(nèi)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前,，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用,，如繳納保證金和支付租用辦公場(chǎng)地等費(fèi)用。支付相關(guān)費(fèi)用前需要申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記,。

二是境內(nèi)構(gòu)新設(shè)境外企業(yè)登記,。境內(nèi)構(gòu)在境外新設(shè)(含并購(gòu))企業(yè)或投資項(xiàng)目時(shí)，境內(nèi)構(gòu)應(yīng)辦理境內(nèi)構(gòu)境外直接投資登記,，即新設(shè)境外企業(yè)登記,。

三是境外直接投資變更登記。境內(nèi)構(gòu)在進(jìn)行境外投資過(guò)程中,，會(huì)發(fā)生義務(wù)出資變化(含增資,、減資)、實(shí)際出資減資,、境外標(biāo)的企業(yè)的股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及相關(guān)主體檔案基本信息變化等情況,，需要相應(yīng)申請(qǐng)辦理境外直接投資變更登記。需要說(shuō)明的是,，境外直接投資和境內(nèi)直接投資一樣,，對(duì)股東的投資也要進(jìn)行“實(shí)際”(指已經(jīng)投資到位的)和“義務(wù)”(指尚未履行投資的計(jì)劃)的區(qū)分。尤其是減資,、轉(zhuǎn)股時(shí),，應(yīng)分析清楚是減實(shí)際還是減義務(wù)、是轉(zhuǎn)實(shí)際還是轉(zhuǎn)義務(wù),，并通過(guò)系統(tǒng)的不同功能辦理登記業(yè)務(wù),。

四是境外企業(yè)注銷登記,。境外企業(yè)可能因破產(chǎn)、解散,、清算,、經(jīng)營(yíng)期滿等原因注銷，需要相應(yīng)申請(qǐng)辦理境外直接投資注銷登記,。

五是特殊目的公司登記,。境內(nèi)居民個(gè)人設(shè)立特殊目的公司也相應(yīng)存在登記、變更及注銷等業(yè)務(wù),。

 1,、 外匯登記，odi登記是什么,，需要多長(zhǎng)時(shí)間,，代辦貴嗎 2、 有很多成功案例,，37號(hào)文登記全套代辦可以嗎 3,、 我們16年就開(kāi)始做了,稅務(wù)問(wèn)題托管，后續(xù)的維護(hù)成本,，金額多少合適,證書(shū)辦理背景 關(guān)于境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資,，必須滿足哪些條件，給出回復(fù)如下: 1,、對(duì)外投資,，其境內(nèi)企業(yè)必須成立滿一年; 2、個(gè)人37號(hào)文,返程投資備案的款項(xiàng)不能大于境內(nèi)企業(yè)注冊(cè)資本; 3,、境外設(shè)立的企業(yè),，必須與境內(nèi)企業(yè)的行業(yè)有關(guān)聯(lián); 4、對(duì)外設(shè)立構(gòu)成立后,，從第2年起,，每年的6月30日前，必須向外匯管理局提交年檢報(bào)告; 5,、境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，必須前往企業(yè)所在地的商務(wù)部對(duì)外合作處,，辦理投資備案證書(shū);接著又到市商務(wù)部及發(fā)改委咨詢了辦理個(gè)人37號(hào)文,返程投資備案?jìng)浒缸C書(shū)的流程及細(xì)節(jié)終協(xié)助該公司拿下了商務(wù)部發(fā)改委的兩個(gè)對(duì)外投資的批文 6,、在整個(gè)咨詢過(guò)程中，沒(méi)有一個(gè)部門(mén)可以統(tǒng)一詳細(xì)的解答全部流程,，每個(gè)部門(mén)只負(fù)責(zé)自己的那部分環(huán)節(jié),，無(wú)論從精力還是時(shí)間來(lái)說(shuō)都給企業(yè)增加了不少的負(fù)擔(dān)。對(duì)于整個(gè)環(huán)節(jié)而言,，辦理對(duì)外投資備案證書(shū)是前置的環(huán)節(jié),，特別是投資項(xiàng)目情況說(shuō)明,，是批準(zhǔn)備案項(xiàng)目的關(guān)鍵。37號(hào)文登記,返程投資,，外匯登記,，odi登記證書(shū) 7、公司介紹我司是一家的跨境商務(wù)咨詢公司,，主要從事跨境投資（ODI）設(shè)計(jì)及落地,、紅籌和VIE設(shè)計(jì)及落地、返程投資設(shè)計(jì)及落地,、進(jìn)出囗咨詢等方面的團(tuán)隊(duì),。 8、經(jīng)過(guò)多年在這一領(lǐng)域的深耕,，我們已為上百家企業(yè)的海外投資和并購(gòu),、紅籌和VIE設(shè)計(jì)的審批環(huán)節(jié)提供了咨詢方案，為眾多的企業(yè)架設(shè)起從境內(nèi)到境外,，從境外到境內(nèi)的合法的資金通道,。 9、我們這部分客戶中的15%是上市企業(yè),。讓資金的進(jìn)出境合法,、合規(guī)，為企業(yè)的“走出去”保駕護(hù)航,，是我們的理念,。在咨詢項(xiàng)目中，我們往往能提供獨(dú)到觀點(diǎn)及真知灼見(jiàn),，這也是我們?yōu)榭蛻舴?wù)的過(guò)人之處,。這些真知灼見(jiàn)的背后，是企業(yè)每年數(shù)億美元的跨境投盜項(xiàng)目,。 業(yè)務(wù)范圍： 1,、公司構(gòu)架規(guī)劃，境司設(shè)立,、跨境稅收籌劃,、離岸豁免 2、ODI（企業(yè)個(gè)人37號(hào)文,返程投資備案）備案辦理 3,、FDI（境外融資及返程投資個(gè)人odi備案直接投資）備案辦理 4,、37號(hào)文境外融資VIE架構(gòu)搭建"

操作重點(diǎn)及難點(diǎn)

一是境內(nèi)構(gòu)境外投資時(shí)，應(yīng)登記境內(nèi)構(gòu)投資的層級(jí)境外企業(yè),，當(dāng)境內(nèi)主體通過(guò)給層級(jí)企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時(shí),，要將這部分增量投資疊加在層級(jí)的中方投資總額中。

二是銀行應(yīng)審核企業(yè)填寫(xiě)的《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》信息,，如與《企業(yè)境外投資證書(shū)》或其他相關(guān)主管部門(mén)的批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息不一致,，原則上不得為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。如有特殊原因，企業(yè)應(yīng)提交相關(guān)材料予以說(shuō)明,并以《申請(qǐng)表》為準(zhǔn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。

三是多個(gè)境內(nèi)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的,，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理變更登記，其他境內(nèi)構(gòu)無(wú)需重復(fù)申請(qǐng),。

四是變更登記前,，銀行應(yīng)認(rèn)真核實(shí)系統(tǒng)登記信息是否與企業(yè)實(shí)際投資情況相符。如不相符,銀行應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告,，待信息調(diào)整正確后再進(jìn)行變更登記,。企業(yè)登記業(yè)務(wù)完成后，銀行應(yīng)通過(guò)“綜合查詢-歷史協(xié)議查詢”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實(shí)際情況相符,。如不符,銀行應(yīng)暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》,并向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告,，待信息調(diào)整正確后再發(fā)放《業(yè)務(wù)登記憑證》。

五是減資或轉(zhuǎn)股登記時(shí),，應(yīng)區(qū)分減資或轉(zhuǎn)股的標(biāo)的是義務(wù)還是實(shí)際,，并區(qū)分不同系統(tǒng)功能模塊辦理。在轉(zhuǎn)股同時(shí)包含義務(wù)和實(shí)際的情況下,，應(yīng)先辦理轉(zhuǎn)實(shí)際,，再辦理轉(zhuǎn)義務(wù)。

六是在變更登記業(yè)務(wù)后續(xù)可能發(fā)生跨境流動(dòng)的情況下,，會(huì)生成新的業(yè)務(wù)登記憑證,。比如，中轉(zhuǎn)外(實(shí)際)和外轉(zhuǎn)中(實(shí)際)業(yè)務(wù),，都會(huì)生成相應(yīng)的業(yè)務(wù)登記憑證,。對(duì)于義務(wù)出資的變更，由于只是對(duì)原有義務(wù)出資額度的更改,，所以生成的業(yè)務(wù)登記憑證上的編碼不變,。

七是除設(shè)立特殊目的公司外，境內(nèi)居民個(gè)人境外直接投資業(yè)務(wù)尚未放開(kāi),。