目前我國外匯管理部門對資金出入境的態(tài)度是“控流出、擴流入”,，強調(diào)境外投資的“真實性,、合規(guī)性”，銀行亦對資金的出境實行審慎監(jiān)管,。對國內(nèi)企業(yè),、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立,、并購,、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為進行了更加嚴格的監(jiān)管,。下面我們來看一下境外投資ODI怎么辦理,。

辦理ODI備案的優(yōu)勢：資金合法合規(guī)出境、資本積累加速度,、業(yè)務轉賬成本低,、境外投資優(yōu)先權、境外上市考察點,、資金返程有補貼

不備案產(chǎn)生的后果：1.,、投資主體中止或停止實施并處以警告、提供融資,、擔保的依法依規(guī)處罰,、更嚴重的后果是外匯進出受限,、未備案擅自經(jīng)營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄,，并納入全國信用信息共享平臺,。

常見的ODI辦理模式：

1、境內(nèi)公司持股+境外認股權證模式,，投資人在境內(nèi)公司持股并在開曼公司持有認股權證,，待ODI辦理完畢，投資人通過減資退出境內(nèi)公司并在開曼公司行權持有優(yōu)先股,；或者境內(nèi)公司持股+境外名義持股模式,，投資人在境內(nèi)公司持股并在開曼公司先行持股，與公司約定待ODI辦理完畢后履行開曼公司層面的付款義務,。

2,、境內(nèi)過橋+境外認股權證，投資人為境內(nèi)公司提供過橋貸款,，開曼公司向投資人發(fā)行認股權證,，待ODI辦理完畢投資人即收回貸款并在開曼公司行權持有優(yōu)先股；或者境內(nèi)過橋貸款+境外名義持股模式,，即投資人為境內(nèi)公司提供過橋貸款,，投資人在開曼公司持有對應比例優(yōu)先股，投資人與公司約定待ODI辦理完畢后履行開曼公司層面的付款義務,。

3,、WFOE層面持股的方案（本方案下境外認股權證也可替換為境外名義持股），一是WFOE持股+境外認股權證,，投資人投資WFOE使其變更為中外合資企業(yè),，開曼公司向投資人發(fā)行認股權證，待ODI辦理完畢,，投資人轉讓股權退出WFOE并在開曼公司行權持有優(yōu)先股,；或者境內(nèi)公司象征性持股+WFOE持股+境外認股權證，即投資人將投資價款一分為二,，絕大多數(shù)投資額出資至WFOE在境內(nèi)公司象征性持股,，并在開曼公司持有認股權證，待ODI辦理完畢退出WFOE,，在開曼公司行權持有優(yōu)先股在境內(nèi)公司象征性持股,。

其他注意事項：

根據(jù)《11號文》的相關規(guī)定，已核準或備案的項目,，發(fā)生下列情形之一的,，應當在有關情形發(fā)生前向出具核準文件或備案通知書的部門提出變更申請：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點發(fā)生重大變化,；（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化,；（4）中方投資額變化幅度達到或超過原核準,、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上,；（5）需要對項目核準文件或備案通知書有關內(nèi)容進行重大調(diào)整的其他情形,。

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