小港撰寫的關(guān)于海外直接投資（ODI）備案的專業(yè)文章——《實(shí)用,！企業(yè)在申請ODI境外投資備案時(shí)，如何證明資金來源合規(guī),？》，引發(fā)了眾多業(yè)內(nèi)人士及相關(guān)關(guān)注者的高度關(guān)注,。眾多讀者紛紛通過私信方式,，咨詢ODI備案的具體操作流程，并表達(dá)了期望小港協(xié)助其完成該流程的意愿,。
鑒于此熱烈反饋,，小港（號：jinxinyunying）決定撰寫此后續(xù)專業(yè)文章，詳盡闡述ODI備案的流程及其關(guān)鍵要點(diǎn),，旨在為廣大讀者提供專業(yè)且全面的指導(dǎo)與幫助,。
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哪些情況下需要進(jìn)行ODI備案
ODI備案所需手續(xù)及應(yīng)滿足條件
境內(nèi)企業(yè)處于虧損狀態(tài)時(shí)能否進(jìn)行ODI備案
ODI備案風(fēng)險(xiǎn)提示
情況①：企業(yè)在境外地區(qū)或國家成立公司經(jīng)營
根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,，當(dāng)企業(yè)計(jì)劃在香港、新加坡,、美國等境外地區(qū)或國家設(shè)立公司開展經(jīng)營活動(dòng)時(shí),，必須以境內(nèi)公司的老板名下一家境內(nèi)公司完成境外投資備案相關(guān)手續(xù)后，方可正常推進(jìn)后續(xù)業(yè)務(wù)開展,。
情況②：企業(yè)主以個(gè)人名義在香港成立公司
在此種情況下,，若為個(gè)人投資境外，合法操作途徑需遵循相關(guān)規(guī)定,。目前37號文主要支持國內(nèi)居民取得境外融資以及搭建BVI架構(gòu)等需求,，即涉及將境外合法資金引進(jìn)投資境內(nèi)企業(yè)的操作。若并非此類情況,，僅為確保跨境業(yè)務(wù)的合規(guī)性而注冊香港公司,，則必須以境內(nèi)公司名義持股,，且需提前完成境外投資備案相關(guān)手續(xù)。
多數(shù)業(yè)內(nèi)人士知曉境外投資ODI備案需涉及商務(wù)部和發(fā)改委,，但對具體操作流程尚不明晰,。以下為ODI備案涉及的4個(gè)關(guān)鍵程序：
向商務(wù)部備案
完成向商務(wù)部備案流程后，企業(yè)將獲得《企業(yè)境外投資證書》,。需特別注意的是,，商務(wù)部包括國家商務(wù)部和地方商務(wù)部，二者的備案手續(xù)均需妥善完成,，不可遺漏,。
向發(fā)改委備案
經(jīng)發(fā)改委備案獲批后，企業(yè)會(huì)取得《關(guān)于境外投資項(xiàng)目備案通知書》,。同樣,，發(fā)改委涵蓋地方發(fā)改委和國家發(fā)改委，且部分地方發(fā)改委頒發(fā)的《通知書》為電子版而非紙質(zhì)版,，企業(yè)在操作時(shí)應(yīng)密切關(guān)注當(dāng)?shù)匕l(fā)改委政策,。
去有關(guān)部門報(bào)到
企業(yè)在前往商務(wù)部領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》時(shí)，會(huì)同時(shí)收到一份報(bào)到表,，要求企業(yè)前往注冊地的領(lǐng)事館或大使館進(jìn)行報(bào)到,。若為香港公司，則需前往中央人民政府駐香港特別行政區(qū)聯(lián)絡(luò)辦公室（即“中聯(lián)辦”）進(jìn)行報(bào)到,。
到外匯管理局備案
實(shí)際操作中,，外匯管理局已將相關(guān)權(quán)限下放至銀行。因此,，企業(yè)在辦理時(shí)無需專門前往外匯管理局,，僅在向境外公司打投資款項(xiàng)時(shí)，直接向銀行遞交相關(guān)資料即可,。具體流程如下：
關(guān)于注冊境外公司的時(shí)間節(jié)點(diǎn)問題,，在相關(guān)法規(guī)完善之前，存在一定操作空間,。然而,，自2022年起，大部分法規(guī)已趨于完善,，此時(shí)若境外公司已先行注冊,，可能無法進(jìn)行補(bǔ)備案。實(shí)際上,，在獲得商務(wù)部下發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》后,，即可著手注冊境外公司，且發(fā)改委的備案亦可同步推進(jìn),，此舉極大提高了操作的便利性,。
眾多業(yè)內(nèi)人士關(guān)注境內(nèi)企業(yè)處于虧損狀態(tài)下能否正常開展ODI備案這一問題。
實(shí)際上,，無論是地方商務(wù)部,、發(fā)改委還是國家商務(wù)部、發(fā)改委,，目前尚未出臺針對企業(yè)盈虧狀況的明確規(guī)定,。但基于小港多年為客戶辦理ODI備案的豐富經(jīng)驗(yàn)，為大家提供以下實(shí)用性建議：
備案企業(yè)盡量避免虧損
在辦理ODI備案過程中,，發(fā)改委會(huì)對企業(yè)的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核,。若企業(yè)為虧損狀態(tài)，可能引發(fā)發(fā)改委對其境外投資能力的質(zhì)疑,。
備案企業(yè)的成立時(shí)間
對于備案企業(yè)的成立時(shí)間,，不同地區(qū)政策要求不盡相同。部分地區(qū)有相關(guān)要求,，而部分地區(qū)則無此規(guī)定,。因此，在備案過程中,，企業(yè)務(wù)必深入了解當(dāng)?shù)卣?，以避免不必要的麻煩?/p>
備案企業(yè)公賬資金需合理規(guī)劃
備案企業(yè)公賬資金宜大于投資金額。其原因在于,，在向銀行申請打投資款時(shí),，需確保有足夠資金以證明投資實(shí)力。同時(shí)需特別注意,，投資金額也不宜過小,，否則銀行可能會(huì)對投資合理性提出質(zhì)疑，進(jìn)而影響打款進(jìn)度,。
涉及資金對外投資，必然存在一定風(fēng)險(xiǎn),，以下為主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
可行性分析報(bào)告撰寫風(fēng)險(xiǎn)
在ODI備案過程中,，需撰寫一份《可行性分析報(bào)告》，該報(bào)告內(nèi)容涵蓋廣泛,，包括境內(nèi)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)陳述,、高管背景調(diào)查、經(jīng)營產(chǎn)品優(yōu)勢,、投資原因,、目的地市場分析、目的地經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析,、投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見及預(yù)防措施,、盈利項(xiàng)目預(yù)測,、項(xiàng)目資金用途等一系列內(nèi)容。
由于《可行性分析報(bào)告》內(nèi)容繁雜,，多數(shù)企業(yè)為降低成本，選擇將ODI備案業(yè)務(wù)外包給服務(wù)商代做,。然而,，部分服務(wù)商專業(yè)性不足，撰寫的報(bào)告部分內(nèi)容與申請備案企業(yè)的公開信息不符,，可能導(dǎo)致備案申請被駁回,。因此，進(jìn)行ODI備案時(shí),，務(wù)必選擇資質(zhì)優(yōu)良,、經(jīng)驗(yàn)豐富的服務(wù)商（可聯(lián)系小港喲~），以確保備案順利推進(jìn),。
備案后報(bào)稅及信息報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)
完成備案后,，境內(nèi)母公司報(bào)稅時(shí)需填寫《居民企業(yè)境外投資信息報(bào)告表》。此前該表無需填寫,，但近年來已成為必填項(xiàng),，切不可漏填。
填寫此表旨在使稅局能夠?qū)崟r(shí)了解企業(yè)在境外的經(jīng)營狀況,，且企業(yè)每年需向商務(wù)部和外匯管理局匯報(bào)經(jīng)營情況,。關(guān)于數(shù)據(jù)填寫，若存在錯(cuò)誤,，可能引發(fā)稅局對企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤的懷疑,，后果嚴(yán)重。因此,，建議企業(yè)在香港等地先完全確認(rèn)海外平臺的收入,，且在企業(yè)老板為中國居民納稅人的情況下，再將大部分利潤轉(zhuǎn)回境內(nèi)完稅,，如此即便需遞交《居民企業(yè)境外投資信息報(bào)告表》,，也可避免出現(xiàn)問題。
文章結(jié)尾,，小港再次鄭重提示,，ODI備案整個(gè)過程手續(xù)繁瑣復(fù)雜。若有相關(guān)操作需求,，可委托我協(xié)助備案,。小港在跨境企業(yè)領(lǐng)域深耕十年，為眾多企業(yè)成功辦理境外投資備案相關(guān)手續(xù),，口碑卓越,，值得信賴,。有小港助力，您可安心無憂,！
