共建 “一帶一路”倡議下,，中國(guó)企業(yè)不斷深化“走出去”戰(zhàn)略,，對(duì)共建“一帶一路”國(guó)家和地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、能源礦產(chǎn)行業(yè)企業(yè)的并購(gòu)和投資,，打開(kāi)了“走出去”的窗口;通過(guò)并購(gòu)方式快速發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)的需求突出;部分產(chǎn)業(yè)完善全球供應(yīng)鏈的需求日益增加;近年來(lái),，為推動(dòng)中國(guó)企業(yè)“走出去”,，境外投資監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加明確且相對(duì)放寬,，外匯資金流動(dòng)便利性顯著提升,。截至2024年5月，相城區(qū)共有近百家境內(nèi)投資主體實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略,，累計(jì)境外投資項(xiàng)目152個(gè),，其中在共建“一帶一路”國(guó)家和地區(qū)設(shè)立境外投資企業(yè)42個(gè),，在企業(yè)和政府共同努力下,，“相城制造”全球市場(chǎng)份額占有量有序提升。

　　ODI備案是國(guó)家對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外投資行為進(jìn)行管理的一項(xiàng)重要制度,，旨在規(guī)范和引導(dǎo)企業(yè)海外投資活動(dòng),。深圳市作為中國(guó)改革開(kāi)放的前沿陣地，其ODI備案流程高效透明,，為企業(yè)提供了良好的政策環(huán)境,。

　　一、ODI備案所需提交資料

　　(1)企業(yè)基本信息材料：包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本,、公司章程,、法人代表身份證明等。

　　(2)項(xiàng)目相關(guān)材料：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,、投資意向書(shū),、目標(biāo)公司基本信息(如適用)、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖,、商業(yè)計(jì)劃書(shū)等,。

　　(3)財(cái)務(wù)狀況材料：企業(yè)最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告,、銀行資信證明,。

　　(4)合規(guī)性文件：合規(guī)聲明,、反洗錢(qián)聲明、反恐怖融資聲明等,。

　　(5)其他可能需要的文件：根據(jù)投資項(xiàng)目的具體情況,，可能還需要提供環(huán)保評(píng)估報(bào)告、技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,、合資合同等,。

　　所有資料中，最重要的就是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,，小編為您整理了可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容框架：

　　1.項(xiàng)目概述

　　清晰描述投資項(xiàng)目的基本信息,，包括投資目的、投資地點(diǎn),、投資規(guī)模和預(yù)期收益等,。

　　2.市場(chǎng)分析

　　分析目標(biāo)市場(chǎng)的行業(yè)狀況、市場(chǎng)規(guī)模,、競(jìng)爭(zhēng)格局,、消費(fèi)者需求、法律法規(guī)環(huán)境等,。

　　提供市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù),，包括歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。

　　3.財(cái)務(wù)分析

　　包括資金來(lái)源,、投資結(jié)構(gòu),、成本預(yù)算、收入預(yù)測(cè),、現(xiàn)金流分析,、投資回報(bào)率等。

　　財(cái)務(wù)模型應(yīng)該合理且有依據(jù),，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤,。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　分析項(xiàng)目可能面臨的政治、經(jīng)濟(jì),、法律,、市場(chǎng)、技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn),，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,。

　　5.合規(guī)性審查

　　確保項(xiàng)目符合中國(guó)及投資國(guó)的法律法規(guī)要求，包括但不限于反腐敗,、環(huán)境保護(hù),、勞工權(quán)益等。

　　6.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃

　　描述項(xiàng)目的實(shí)施步驟,、時(shí)間表,、關(guān)鍵里程碑,、管理架構(gòu)和團(tuán)隊(duì)配置。

　　7.環(huán)境與社會(huì)影響評(píng)估

　　分析項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境和社會(huì)可能產(chǎn)生的影響,，以及如何減輕這些影響,。

　　8.報(bào)告格式與提交

　　照相關(guān)部門(mén)的要求準(zhǔn)備報(bào)告，通常需要包括目錄,、摘要,、正文、附錄等內(nèi)容,。

　　報(bào)告應(yīng)使用正式的語(yǔ)言,，結(jié)構(gòu)清晰，邏輯嚴(yán)謹(jǐn),。

　　9.專(zhuān)家咨詢(xún)與專(zhuān)業(yè)服務(wù)

　　可能需要聘請(qǐng)具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的法律顧問(wèn),、會(huì)計(jì)師、行業(yè)分析師等專(zhuān)業(yè)人士協(xié)助報(bào)告的撰寫(xiě),。

　　10.更新與調(diào)整

　　根據(jù)市場(chǎng)變化或政策調(diào)整,，及時(shí)更新報(bào)告中的相關(guān)信息，保持其時(shí)效性和準(zhǔn)確性,。

　　11.保密與合規(guī)

　　在撰寫(xiě)過(guò)程中,，注意保護(hù)商業(yè)秘密，遵守相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于信息披露的規(guī)定,。

　　二,、ODI備案資料準(zhǔn)備細(xì)節(jié)與注意事項(xiàng)

　　1、確保信息一致性：所有提交的文件中涉及的企業(yè)名稱(chēng),、法人代表,、注冊(cè)資本等信息需保持一致,。

　　2,、翻譯件要求：如果提交的文件為非中文，需提供經(jīng)公證的中文翻譯件,。

　　3,、財(cái)務(wù)資料更新：提供的財(cái)務(wù)資料應(yīng)是最新的，通常不超過(guò)6個(gè)月,。

　　4,、合規(guī)聲明：需詳細(xì)闡述項(xiàng)目的合規(guī)性，包括遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī),、國(guó)際慣例等,。

　　5、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)：建議在準(zhǔn)備階段尋求專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)的幫助,，以確保所有材料符合要求,。

　　三,、企業(yè)境外投資備案流程

　　1、預(yù)審：提交初步資料,，進(jìn)行預(yù)審,。

　　2、正式申請(qǐng)：通過(guò)預(yù)審后,，正式提交所有必要文件,。

　　3、審查：相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審查,，可能包括現(xiàn)場(chǎng)核查或補(bǔ)充材料,。

　　4、獲得備案證書(shū)：審核通過(guò)后,，頒發(fā)ODI備案證書(shū),。

　　5、后續(xù)報(bào)告：投資完成后,，需按照規(guī)定向有關(guān)部門(mén)提交投資完成報(bào)告,。

　　四、企業(yè)在什么情況下要做ODI備案?

　　1,、 國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng),，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司;

　　2、企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款,，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件,，才能進(jìn)行匯款操作;

　　3、國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,，再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),，需要開(kāi)設(shè)銀行外匯賬戶(hù);

　　4、國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù);

　　5,、內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶(hù)付激活款,。

　　五、網(wǎng)上辦理地址

　　1,、登錄廣東省政務(wù)服務(wù)網(wǎng) http://www.gdzwfw.gov.cn/,，搜索“境外投資”，點(diǎn)擊“中方投資額三億美元以下境外投資項(xiàng)目備案(涉及敏感國(guó)家和地區(qū),、敏感行業(yè)的項(xiàng)目除外)”在線(xiàn)辦理(“是否搜索 IP 所在地結(jié)果”點(diǎn)取消),，即可自動(dòng)跳轉(zhuǎn) 到 全 國(guó) 境 外 投 資 備 案 管 理 和 服 務(wù) 網(wǎng) 絡(luò) 系 統(tǒng)http://jwtz.ndrc.gov.cn/辦理備案。

　　2,、直接輸入網(wǎng)址 http://jwtz.ndrc.gov.cn/登錄全國(guó)境外投資備案管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),，注冊(cè)用戶(hù)名審核通過(guò)后在網(wǎng)站填報(bào)備案并提交相關(guān)附件資料。核準(zhǔn)類(lèi)項(xiàng)目在系統(tǒng)報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委，備案類(lèi)項(xiàng)目在系統(tǒng)報(bào)送廣東省發(fā)展改革委,。

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　　六,、哪些情況會(huì)被監(jiān)管認(rèn)為異常?

　　國(guó)家在鼓勵(lì)企業(yè)合法合規(guī)出海的同時(shí),，也進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)于企業(yè)“非理性對(duì)外投資”的監(jiān)管。2016年12月6日,，國(guó)家發(fā)改委,、商務(wù)部、人民銀行,、外匯局四部門(mén)負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)時(shí)表示,，相關(guān)部門(mén)將密切關(guān)注企業(yè)在房地產(chǎn)、酒店,、影城,、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域出現(xiàn)的“非理性對(duì)外投資”的傾向,，以及大額非主業(yè)投資,、有限合伙企業(yè)對(duì)外投資、“母小子大”,、“快設(shè)快出”等類(lèi)型對(duì)外投資中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患,，建議有關(guān)企業(yè)審慎決策。

　　根據(jù)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)中提出的監(jiān)管傾向,，企業(yè)如存在以下境外投資行為,，通常會(huì)被認(rèn)定為存在異常情況并容易受到監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注：

　　1.部分企業(yè)的實(shí)際境外投資項(xiàng)目與其境內(nèi)母公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相去甚遠(yuǎn)，不存在任何相關(guān)性;

　　2.部分企業(yè)在境外的實(shí)際投資規(guī)模遠(yuǎn)大于投資主體,，境內(nèi)母公司的注冊(cè)資本,，母公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)狀況難以支撐其在境外投資的子公司，即“母小子大”;

　　3.為實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資產(chǎn)迅速對(duì)外轉(zhuǎn)移出境,，部分投資人設(shè)立一個(gè)“空殼公司”作為投資主體專(zhuān)門(mén)進(jìn)行境外投資,，在境內(nèi)無(wú)任何其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成成立不足數(shù)月的企業(yè),，在無(wú)任何實(shí)體經(jīng)營(yíng)的情況下開(kāi)展境外投資活動(dòng)的現(xiàn)象,。該投資主體在資金順利出境后可能通過(guò)減持或其他手段退出投資項(xiàng)目,，達(dá)到“快設(shè)快出”的目的,，致使投資主體的設(shè)立成為境外投資流程中的工具。

　　4.部分企業(yè)的投資款來(lái)源異常,，涉嫌個(gè)人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢(qián)莊等非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng),。

　　七、哪些行業(yè)會(huì)被限制境外投資?

　　根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》，明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開(kāi)展,、限制開(kāi)展和禁止開(kāi)展三類(lèi)情形,，通過(guò)“鼓勵(lì)發(fā)展+負(fù)面清單”模式引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。根據(jù)境外投資有關(guān)法律法規(guī)和政策,，目前涉及到發(fā)改委審核的敏感項(xiàng)目行業(yè)清單沿用的是2018年3月1日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄(2018年版)》：

　　雖然政策上明確了鼓勵(lì)類(lèi)的境外投資項(xiàng)目類(lèi)型,，但在實(shí)際備案過(guò)程中，主管部門(mén)并未對(duì)相關(guān)鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目開(kāi)放“綠色通道”等便利程序;限制類(lèi)項(xiàng)目因涉及敏感地區(qū),、非理性對(duì)外投資行為等情形,，會(huì)增加審核/備案難度，但也并不是完全不能?chē)L試,。

　　例如：涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目,，如果符合下列兩種情形之一的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)也能夠按照正常程序?qū)徟?/p>

　　(1)該項(xiàng)目屬于政府間合作項(xiàng)目(2)核準(zhǔn)機(jī)關(guān)就項(xiàng)目征求意見(jiàn)的過(guò)程中,，有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和駐外使館明確表示支持該項(xiàng)目,。

　　因此，建議企業(yè)結(jié)合境內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,，盡量著眼于鼓勵(lì)類(lèi)的境外投資項(xiàng)目,，提高項(xiàng)目落地的可能性。

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　　跨境并購(gòu)現(xiàn)狀

　　交易數(shù)量質(zhì)量穩(wěn)中向好：安永發(fā)布的《2023年中國(guó)海外投資概覽》(下稱(chēng)《海外投資概覽》)顯示，2021年至2023年,，中國(guó)非金融類(lèi)對(duì)外直接投資連續(xù)兩年上升,，海外并購(gòu)金額連續(xù)三個(gè)季度環(huán)比增長(zhǎng)。2023年海外并購(gòu)金額較2022年上升約20.24%,，并購(gòu)交易宗數(shù)維持在500起左右,。其中，超5億美元金額交易的海外并購(gòu)數(shù)量較2022年明顯增長(zhǎng),，數(shù)量達(dá)到21筆,，增長(zhǎng)13筆。