中國境外投資備案（ODI）的正式闡述

鑒于中國對資本跨境流動實施嚴格的監(jiān)管框架,，企業(yè)若意圖拓展海外市場,、實現(xiàn)利潤增長，必須遵循國家政策的指引,，通過合法合規(guī)的程序完成相關手續(xù),，以確保資金能夠順利且合法地跨境流動。其中,，境外投資備案（ODI）作為核心機制之一，扮演著至關重要的角色,。

一,、境外投資備案（ODI）的定義

境外投資備案（ODI），全稱為“中華人民共和國境外投資備案”,，是指在中國境內依法注冊成立的企業(yè),，通過新設、并購或其他合法途徑,，在境外獲取非金融企業(yè)的所有權,、控制權、經營管理權等權益的行為,。當中國企業(yè)計劃投資于海外企業(yè),，無論是設立新公司、開展新項目,，還是進行股權并購,，只要涉及對境外企業(yè)權益的實質性獲取，均需履行ODI備案程序,。特別地,，對于涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的投資活動,，還需接受更為嚴格的核準管理,。ODI備案僅針對直接設立的境外企業(yè)，不包括境內企業(yè)在境外投資路徑中設置的非實質性控股公司,，以及境外企業(yè)自身的再投資行為,。

二,、需進行ODI備案的投資活動范圍

在中華人民共和國境內注冊的企業(yè)（以下簡稱“投資主體”），直接或通過其控制的境外企業(yè),，以資產投入,、權益轉讓、融資支持,、擔保提供等方式,，獲取境外所有權、控制權,、經營管理權等權益的各類投資活動,，均需納入ODI備案范疇。具體而言,，包括但不限于：購置境外土地權益,、獲取自然資源勘探開發(fā)權、掌握境外基礎設施經營管理權,、取得境外企業(yè)或資產所有權,、進行境外固定資產投資與擴建、向既有境外企業(yè)增資擴股,、參與境外股權投資基金,、以及通過協(xié)議、信托等手段實現(xiàn)對境外企業(yè)或資產的控制等,。

三,、ODI備案的申請流程與部門協(xié)作

ODI備案流程涉及商務部、發(fā)改委及外匯管理局三大核心部門,。企業(yè)需向省級商務部門和發(fā)改委提交備案申請,。商務部負責全面審核企業(yè)境外投資項目的合規(guī)性，并向符合條件的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,。發(fā)改委則側重于監(jiān)管企業(yè)境外投資的行業(yè)流向,，為通過審核的項目出具《境外投資項目備案通知書》。隨后,，外匯管理局將監(jiān)督外匯登記及資金出境手續(xù),，確保資金合規(guī)出境。完成上述流程后,，企業(yè)還需依據(jù)《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》,，在銀行完成外匯登記。整個備案過程通常需要2至3個月時間,，成功備案后將獲得商務部和發(fā)改委頒發(fā)的兩份關鍵證書,。對于敏感行業(yè)的投資，無論投資規(guī)模大小,，均需提交至商務部和發(fā)改委進行核準,。

四,、境內公司申請ODI備案的基本要求

為確保申請的成功率與合規(guī)性，境內公司在申請ODI備案時需滿足以下基本要求：公司應成立滿一年以上,，具備良好的運營基礎,；最近一期的審計報告應顯示盈利狀態(tài)，避免虧損記錄,；凈資產回報率（凈利潤/所有者權益）應高于5%,，且越高越有利于申請；資產負債率（負債總額/資產總額）應控制在70%以下,，以展現(xiàn)企業(yè)良好的財務健康狀況與償債能力,。