香港賬戶資金合規(guī)回流內(nèi)地指南——ODI備案詳解

香港特區(qū)政府財(cái)政司司長(zhǎng)陳茂波11日出席高峰論壇午餐會(huì)時(shí)致辭表示,，香港是亞洲卓越的融資中心，擁有完善的股票,、債券和貨幣市場(chǎng),，可滿足世界各地借款人和投資者的不同需求。香港也提供**的專業(yè)服務(wù),，涵蓋法律,、財(cái)務(wù)、咨詢,、爭(zhēng)議解決和風(fēng)險(xiǎn)管理等,。

陳茂波表示，香港歡迎共建“一帶一路”國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)到香港上市,，從中國(guó)內(nèi)地和國(guó)際市場(chǎng)籌集資本,。作為亞洲領(lǐng)先的綠色金融中心和迅速發(fā)展的國(guó)際綠色科技中心，香港提供的金融和科技解決方案,，可助力各經(jīng)濟(jì)體擁抱綠色轉(zhuǎn)型,，實(shí)現(xiàn)凈零目標(biāo)。

引言

當(dāng)前,，部分個(gè)人及企業(yè)存在未經(jīng)正式備案與審核，擅自設(shè)立海外公司并持有其股權(quán)的情況,，此類行為雖暫未遭遇嚴(yán)厲法律制裁,，但已構(gòu)成合規(guī)隱患。尤其當(dāng)涉及大額國(guó)內(nèi)資金跨境投資時(shí),，缺乏必要的ODI（境外直接投資）備案將導(dǎo)致資金難以合規(guī)出境,，且未來(lái)投資回報(bào)的回流亦將面臨諸多挑戰(zhàn)。對(duì)于上市公司及有融資,、上市規(guī)劃的企業(yè)而言,，未預(yù)先申請(qǐng)ODI備案即設(shè)立海外公司,，將嚴(yán)重?fù)p害其合規(guī)形象，對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)成不利影響,。

ODI備案的重要性

中國(guó)境內(nèi)企業(yè)向港澳臺(tái)地區(qū)或其他國(guó)家投資設(shè)立境外公司時(shí),，完成ODI備案是確保資金合規(guī)流動(dòng)的關(guān)鍵步驟。通過(guò)此流程,，企業(yè)可依據(jù)核準(zhǔn)的投資額度,，將內(nèi)地資金直接匯往境外公司。境外公司的經(jīng)營(yíng)所得亦可無(wú)限制地匯回國(guó)內(nèi)企業(yè),，實(shí)現(xiàn)了資金的雙向合規(guī)流通,。

ODI備案流程概覽

發(fā)改委立項(xiàng)：企業(yè)需向國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（或地方發(fā)改委）提交項(xiàng)目申請(qǐng)，包括詳盡的項(xiàng)目信息及必要的法律文件,。待發(fā)改委核準(zhǔn)或備案后,，將發(fā)放相應(yīng)的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批：隨后,，企業(yè)需向商務(wù)部（或地方商務(wù)部門(mén)）提交申請(qǐng),，經(jīng)核準(zhǔn)或備案后，將頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》,。企業(yè)需在證書(shū)有效期內(nèi)（通常為兩年）完成境外投資活動(dòng),。

外匯管理局登記：最后，企業(yè)需向國(guó)家外匯管理局地方分局進(jìn)行外匯登記,，特別是投資金額超過(guò)500萬(wàn)美元的項(xiàng)目,，需向外匯管理部門(mén)專項(xiàng)匯報(bào)。完成審核后,，企業(yè)將獲得《境外直接投資外匯登記證》,，作為資金跨境流動(dòng)的合法依據(jù)。

申請(qǐng)ODI的注意事項(xiàng)

境內(nèi)公司成立需滿一年以上,。

凈資產(chǎn)回報(bào)率應(yīng)高于5%,。

資產(chǎn)負(fù)債率需控制在70%以下。

提交的上一年度審計(jì)報(bào)告不得顯示虧損（且凈資產(chǎn)需大于投資額）,。

境內(nèi)主體與境外公司的行業(yè)選擇需避開(kāi)房地產(chǎn),、影城、娛樂(lè)業(yè),、體育俱樂(lè)部,、金融業(yè)、賭博業(yè),、色情業(yè)及涉及國(guó)家核心技術(shù)和產(chǎn)品的領(lǐng)域,。

ODI備案所需材料清單

境內(nèi)投資主體的基本信息。

最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表（以深圳公司為例）。

上一年度的審計(jì)報(bào)告,。

董事會(huì)或執(zhí)行董事的決議文件,。

項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，涵蓋經(jīng)濟(jì),、技術(shù),、法律、財(cái)務(wù),、社區(qū)及環(huán)境等多方面的盡職調(diào)查

前期工作落實(shí)情況的詳細(xì)說(shuō)明,。

ODI備案完成后的文件獲取

成功完成ODI備案后，企業(yè)將獲得以下關(guān)鍵文件：

《企業(yè)境外投資證書(shū)》

《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》

《境外中資企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報(bào)表登記表》

以上文件不僅是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要憑證,，也是未來(lái)資金跨境流動(dòng),、稅務(wù)處理及業(yè)務(wù)擴(kuò)展等環(huán)節(jié)的必備資料。