隨著guoneishichang的快速增長,，許多境內(nèi)企業(yè)為了占據(jù)國外市場紛紛尋求對外擴張,，但如果想要在海外注冊公司并進行境外投資,，首先需要做的就是境外投資ODI備案,。其中外投資備案審核流程也是投資者為關(guān)心的問題。下面就大家關(guān)心的在什么情況下,，企業(yè)需要申請境外投資備案,？

什么情況下需要做境外投資備案？

① 企業(yè)是真實對外投資,，有匯款到境外的需求,，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作,；

②有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶,，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么,，需要匯款到境外也是同理,，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作,；

③返程投資,，如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時,，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

④ 與國外或外資企業(yè)合作,，若國內(nèi)企業(yè)想與國外公司或者是外資企業(yè)合作,，需要有境外投資備案證書。

⑤ 有投融資需求的大型企業(yè),，需要合并財報,，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表,。

需要ODI備案的企業(yè)或業(yè)務(wù)類型：

?跨境電商,；

?BVI等投資控股企業(yè)；

?境外投資并購,；

?境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)）,；

?成立境外子公司開展業(yè)務(wù)；

?備案政策出臺前已經(jīng)投資但未辦證書,。

對外投資備案(核準(zhǔn))對象主要分為三種：

1.設(shè)立終目的地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))

  根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定,，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體,、決策主體,、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照“有關(guān)部門引導(dǎo),、企業(yè)主導(dǎo),、市場化運作”的原則開展對外投資,，在境外設(shè)立(包括兼并、收購及其他方式)企業(yè)前,，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料;符合法定要求的,，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。

  這里所述的企業(yè)為終目的地企業(yè),，終目的地指境內(nèi)投資主體投資終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地,。這就是所謂的終目的地管理原則。

2.空殼公司不備案(核準(zhǔn))

  穿透性管理意味著對于終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進行的投資行為不予理會,。具體而言,，就是對于境內(nèi)投資主體投資到終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn),。

3.終目的地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))

  同時,，這種管理不是無限穿透，終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇,，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù),。

離岸通

境外投資備案的條件：

  通常情況下境外投資備案需要通過相關(guān)zf部門的審核，審核會比較嚴(yán)格,，ODI境外投資備案需要符合以下條件：

1.申請備案的大陸公司成立一年以上,，如果是成立時間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務(wù)報表的,，則無法通過部門的批準(zhǔn)或備案,；

2.申請備案的大陸公司近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不得顯示出現(xiàn)虧損；

3.申請備案的大陸公司凈資產(chǎn)回報率高于5％,，越高越好,；

4.申請備案的大陸公司資產(chǎn)負(fù)債率低于70％，越低越好,。

以上根據(jù)騰博國際常先生實際辦理經(jīng)驗撰寫,，詳情可點主頁私信咨詢。

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