對(duì)外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí),，不論是新設(shè)公司,、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán),，控制權(quán),、經(jīng)營管理等,，就需要進(jìn)行境外投資（ODI）備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū),、敏感行業(yè)的,，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

需要提醒的是,，境外投資（ODI）備案僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè),。換句話說，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司,，均不在管理部門予以審核的范圍之列,。同時(shí)，境外企業(yè)開展的二次投資行為,，也不在對(duì)外投資管理的范疇,，不需要有關(guān)部門進(jìn)行審核。

因此境外投資備案一般為兩種情況：

1,、境外新設(shè)公司（新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司,，大陸境內(nèi)的這家公司必須作為股東，占股多少?zèng)]有要求）

2,、境外并購公司（并購就是在國外控股一家公司,，作為并購方的股東，需要出具盡職調(diào)查）,。

中國企業(yè)進(jìn)行境外投資,，主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記,，包括國家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)或備案,、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理,，地方外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序,。

ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢(shì),。順利備案后,，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國,。同時(shí),，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置,，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市,。此外，新設(shè)立的蕞終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本,。

2、主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè),。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案

3,、股東背景,、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景,、資金來源（例如：自有資金,、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,，很難通過審查

4,、財(cái)務(wù)要求：蕞近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率蕞好高于5%,，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%