關(guān)于對外直接投資（“ODI”）的備案,，DKL國際業(yè)務(wù)部此前在序列文章（一）（二）中進(jìn)行了ODI核準(zhǔn)及發(fā)改委核準(zhǔn)備案流程的簡單介紹ODI – 境外投資備案（一）ODI – 境外投資備案（二）發(fā)改委,。
如前所述,，境外投資備案主要涉及三個主管部門,，需要取得相應(yīng)的核準(zhǔn),、備案和登記,，分別是：在發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)或備案,。
在商務(wù)部或地方商務(wù)廳進(jìn)行核準(zhǔn)或備案,。
在國家外管局地方分局進(jìn)行外匯登記（所在地銀行直接辦理,，地方外管局間接監(jiān)管）。
本文將繼續(xù)詳細(xì)介紹ODI投資備案商務(wù)部及外管局的流程,。
兩部門對于ODI的核準(zhǔn),、備案及登記的主要要求及法規(guī)主要有：1. 商務(wù)部根據(jù)《境外投資管理辦法》，商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門通過“境外投資管理系統(tǒng)”線上備案對企業(yè)境外投資進(jìn)行管理,，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,，由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門分別印制并蓋章，實行統(tǒng)一編碼管理。
核準(zhǔn)及備案流程如下：1.1核準(zhǔn)(a) 主體根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定,，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū),、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理,。
需要注意的是,，商務(wù)部門并未按照投資金額大小區(qū)分審批權(quán)限（發(fā)改委是有的）。
(b) 核準(zhǔn)流程提交核準(zhǔn)材料根據(jù)《境外投資管理辦法》第十條的規(guī)定,，對屬于核準(zhǔn)情形的境外投資,，企業(yè)申請境外投資核準(zhǔn)需提交申請書、《境外投資申請表》,、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議,、有關(guān)部門對境外投資所涉的屬于我國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料等。
核準(zhǔn)機關(guān)批復(fù)根據(jù)《境外投資管理辦法》第十一條,、第十二條的規(guī)定,，商務(wù)部核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使(領(lǐng))館意見。
商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請后20個工作日內(nèi)（包含征求經(jīng)商處意見的時間）作出是否予以核準(zhǔn)或者要求補正的覺得,。
對予以核準(zhǔn)的境外投資,，商務(wù)部出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
1.2備案(a) 主體根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定,，企業(yè)境外投資不涉及敏感國家和地區(qū),、敏感行業(yè)的，實行備案管理,。
(b) 備案流程根據(jù)《境外投資管理辦法》第九條的規(guī)定,，對屬于備案情形的境外投資，投資主體應(yīng)填寫《境外投資備案表》后,，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報商務(wù)主管部門備案,。
商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
1.3其余注意要點根據(jù)《境外投資管理辦法》第十六條的規(guī)定,，自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內(nèi),，境內(nèi)企業(yè)未在境外開展投資的，《企業(yè)境外投資證書》自動失效,。
如需再開展境外投資,，應(yīng)當(dāng)重新辦理備案或申請核準(zhǔn)。
2. 外管局根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》境內(nèi)機構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益(包括但不限于貨幣,、有價證券,、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán),、債權(quán)等)向境外出資前,，應(yīng)到所在地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記,。
故公司在發(fā)改委、商務(wù)部的審批登記等步驟都結(jié)束,、拿到相關(guān)證明文件后,，應(yīng)至所在地銀行完成外匯登記以及資金出境的相關(guān)手續(xù)。
2.1允許投資的資金范圍根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》第四條的規(guī)定,，境內(nèi)機構(gòu)可以使用自有外匯資金,、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資,。
境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶,、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金,。
2.2外匯登記流程(a) 提交登記材料根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》第七條的規(guī)定，境內(nèi)機構(gòu)獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后,，應(yīng)該持下列材料辦理ODI外匯登記：提交相關(guān)書面申請并按要求填寫《境外直接投資外匯登記申請表》;外匯資金來源情況的說明材料,，此處證明材料通常可以由銀行或金融機構(gòu)或相應(yīng)的融資機構(gòu)視視情況出具,；境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證,；境外直接投資主管部門對該項投資的核準(zhǔn)文件或證書（即發(fā)改委和商務(wù)部）；如果發(fā)生前期費用匯出的,，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證,；外匯局要求的其他材料。
(b) 頒發(fā)外匯登記證外匯局審核上述材料無誤后,，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況,，并向境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。
境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù),。
3.國資委審批根據(jù)《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強中央企業(yè)境外投資管理有關(guān)事項的通知》第六條規(guī)定,，屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項目要報國資委備案，非主業(yè)境外投資項目須報國資委審核,。
同時根據(jù)《市屬國有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條規(guī)定,，國有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和海外并購融資跨境擔(dān)保的，應(yīng)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h,，經(jīng)所出資企業(yè)審核后,，由所出資企業(yè)報市國資委審批。
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